Pracoval jsi sezónně v Německu? Zkontroluj, zda musíš podat daňové přiznání!

Pracoval jsi sezónně v Německu a zajímáš se, zda musíš daňově zúčtovat? Ne každý sezónní pracovník má tuto povinnost, ale v mnoha případech může zúčtování znamenat vrácení přeplatku. Zjisti, kdo musí podat daňové přiznání, jaké dokumenty jsou potřebné a zda se sezónní práce v Německu počítá do důchodu.

Sezónní práce v Německu a daně – kdo se musí zúčtovat a kdo ne?

Ne každý sezónní pracovník musí podat daňové přiznání, ale dříve než se rozhodneš nic nedělat, měl bys zjistit, zda neztrácíš peníze. V Německu platí základní daňová odpočitatelná částka, která v roce 2025 činí 12.096 euro . Pokud tvé roční příjmy tuto částku nepřesáhly, teoreticky nemáš povinnost platit daň z příjmu. V praxi však může zaměstnavatel odečíst zálohy daní z tvé mzdy, což znamená, že máš nárok na vrácení přeplatku .

Pokud jsi naopak vydělal více než je základní daňová odpočitatelná částka, může být zúčtování nezbytné, aby se předešlo problémům s německým finančním úřadem. Důležité je i, ve které daňové třídě jsi zúčtován – osoby v třídě I (tedy většinou sezónní pracovníci) mohou počítat s vrácením přeplatku, ale např. v třídě VI jsou daňové srážky velmi vysoké a vrácení přeplatku může být obtížnější.

Vydělal jsi v Německu pod základní daňovou odpočitatelnou částkou? Zjisti, zda se můžeš zúčtování vyhnout

Ne každý si uvědomuje, že sezónní práce v Německu bez daní je možná, pokud jsou splněny určité podmínky. Klíčová je základní daňová odpočitatelná částka – pokud tvé příjmy nepřesáhly uvedených 12.096 euro, neměl bys mít z příjmu odečtenou žádnou daň. V některých případech navíc zaměstnavatelé využívají zjednodušené formy zaměstnání, jako minijoby nebo krátkodobé smlouvy, kde se daň z příjmu vůbec nebo paušálně zúčtovává. V případě pochybností stojí za to podívat se na mzdové potvrzení – to je dokument, který ukazuje, kolik daně bylo z tvého platu odečteno. Pokud vidíš nulu, znamená to, že nemáš povinnost zúčtování v Německu. Pokud jsi naopak měl sraženou daň, může její vrácení umožnit podání přiznání.

Pokud musíš podat daňové přiznání na finančním úřadu, ale nevíš, jak na to, využij naši aplikaci pro daňové vrácení – Taxando. Jednoduché uživatelské rozhraní a podpora daňového poradce (v PREMIUM balíčku) dělají přípravu zúčtovacích dokumentů velmi snadnou. Doporučujeme ji vyzkoušet.

Sezónní práce v Německu – odvedl zaměstnavatel tvoji daň? Jak zkontrolovat a co dělat dál?

Zda se musíš po sezónní práci zúčtovat, závisí hlavně na jednání tvého zaměstnavatele. V Německu odpovídá podnik za odvádění záloh na daň – to ale neznamená, že to udělal správně.

• Po skončení sezónní práce bys měl obdržet dokument mzdové potvrzení tedy přehled tvých příjmů a výše odečtených daní a příspěvků. Pokud ti zaměstnavatel tento dokument nepředal, měl by ses s ním spojit a požádat o jeho vystavení.
• Dalším krokem je zjistit, zda jsi nezaplatil příliš – pokud v kolonce daní vidíš nějaké srážky, máš šanci na vrácení přeplatku daně.
• Pokud tam naopak žádná částka uvedená není, znamená to, že tvůj příjem nebyl zdaněn a v mnoha případech nemusíš podat přiznání.

Sezónní práce a dvojí zdanění – musíš oznamovat příjmy v Polsku?

Mnoho sezónních pracovníků se ptá, zda musí příjmy z práce v Německu zúčtovat i v Polsku. Naštěstí mezi Polskem a Německem platí dohoda o zamezení dvojího zdanění, což znamená, že daň za sezónní práci platíš pouze v Německu.

Avšak pokud máš daňovou rezidenci v Polsku, jsi povinen podat přiznání PIT-36 s dodatkem ZG, i když jsi v Polsku žádné příjmy nezískal. V tomto případě je německý příjem uveden pouze pro účely výpočtu daňové sazby (tzv. daňová progrese) , což může ovlivnit výši daně z případných polských příjmů – pokud takové také nastaly.

Shrnutí: Pokud jsi v daném roce pracoval pouze v Německu, ale stále máš bydliště v Polsku (tedy daňovou rezidenci), musíš i tak podat v Polsku přiznání PIT, přičemž německý příjem uvádíš informativně – i když na tento příjem v Polsku neplatíš daň.

Dokumenty, které jsou potřebné pro daňové zúčtování po práci v Německu – seznam

Pokud chceš získat zpět přeplatek daně, musíš se řádně připravit.

• Nejdůležitější dokument je mzdové potvrzení, které získáš od zaměstnavatele po ukončení práce. Na jeho základě určí německý finanční úřad, zda máš nárok na vrácení daně.
• Kromě toho bys měl uchovávat všechny výplatní pásky které jsi během práce obdržel – mohou být užitečné při nejasnostech.
• Pokud jsi měl dodatečné náklady spojené s prací, např. na cestu do Německa, ubytování nebo nákup pracovních pomůcek, měl bys schraňovat účty a doklady, protože ty mohou být odečteny od příjmu.

Co dělat, pokud jsi neodevzdal včas daňové přiznání z Německa? Možné důsledky a řešení

Ne všichni sezónní pracovníci si uvědomují, že v Německu platí konkrétní lhůty pro podání daňového přiznání – a to různé podle roku a typu zúčtování.

Standardní lhůta pro osoby, které se zúčtovávají samy, je obvykle 31. července následujícího roku po daňovém roce.

Pokud však využíváš pomoc daňového poradce nebo daňové podpory (např. sdružení pro daňovou pomoc), může být tato lhůta automaticky prodloužena – dokonce až do posledního února druhého roku po skončení příslušného daňového roku (například pro rok 2023 – do konce února 2025).

V situacích, kdy jsi povinen podat přiznání (např. jsi měl příjmy z více zdrojů nebo splňuješ další kritéria, která tě k tomu zavazují), může nedodržení termínu mít negativní důsledky – úroky z prodlení nebo pokuty.

Pokud naopak jsi nebyl povinen zúčtovat a přesto jsi dobrovolné přiznání nepodal, nehrozí ti žádné sankce. V tomto případě můžeš ale jednoduše přijít o možnost podat žádost o vrácení daně, pokud vyprší promlčecí lhůta.

V Německu však můžeš dobrovolně podat přiznání až do čtyř let zpětně . To znamená, že v roce 2025 ještě mohou být zúčtovány daně a vráceny přeplatky za rok 2021.

Stojí za to to využít, protože mnoho lidí nevědomky odmítá vrácení, ačkoli by skutečně mohli získat zpět několik set nebo dokonce několik tisíc euro.

Bude sezónní práce v Německu počítána do důchodu?

Zda se doba sezónní práce bude počítat pro tvůj budoucí důchod, závisí na tom, zda byly zaplaceny příspěvky na důchodové pojištění.

U standardních pracovních smluv jsou důchodové příspěvky automaticky odečteny, což znamená, že odpracovaný čas může zvýšit tvůj budoucí důchod – jak v Německu, tak i při mezinárodních zúčtováních (např. u ZUS).

U minijoby platí od roku 2013 pravidlo, že důchodové příspěvky jsou standardně odečteny ze mzdy zaměstnance. Zaměstnanec může požádat o osvobození od této povinnosti, ale musí to být vědomé rozhodnutí , které je písemně potvrzeno. Pokud této možnosti nevyužil, může se dokonce i práce v minijobu počítat do důchodu.

Jinak je to u krátkodobých smluv (např. do 3 měsíců nebo 70 pracovních dní v roce), které jsou od povinnosti platby důchodových příspěvků osvobozeny. V tomto případě nebude odpracovaná doba v budoucích důchodových dávkách zohledněna.

Proto bys měl zjistit, jaké příspěvky byly v tvém případě odečteny – zejména pokud plánuješ delší pobyt a práci v Německu v budoucnosti.