Daňové přiznání pro studenty v Německu – to je možné!

Podle platné legislativy nejsou studenti v Německu povinni podávat každoroční daňové přiznání. Studium však přináší náklady, a mnoho studentů se ptá, zda jsou tyto náklady daňově odečitatelné. Ukazuje se, že podání daňového přiznání může být velmi levné. A právě o tom bychom chtěli v dnešním příspěvku na našem blogu hovořit. Mohu odečíst své náklady na studium? Jaké náklady na studium mohu uvést ve svém daňovém přiznání a získat zpět? Informuj se zde o studentském daňovém přiznání a proč je výhodné během studia podávat daňové přiznání – užij si to!

Daňové přiznání jako student v Německu – můžeš během studia podat daňové přiznání

„Daňové přiznání pro studenty.“ Jednoduchá věta, která se každý rok zadává do internetového vyhledávače. Na první pohled by se mohlo zdát, že studenti v Německu nemají z jednoduchého důvodu nárok na vrácení daní: Studenti obvykle při univerzitě nepracují, nebo mají v nejlepším případě brigádu, která není zdanitelná.

Je však důležité vědět, že je možné (a výhodné!) podat daňové přiznání na finančním úřadě a tak získat daňový odpočet pro studenty. Samozřejmě ne pro všechny – kdo v Německu musí požádat o vrácení daní a kdo ne, se dozvíš v následujících odstavcích o studentském daňovém přiznání.

Německé vrácení daní: Daňové přiznání pro studenty Kdo je zodpovědný za podání na finančním úřadě?

Studenti, kteří během svého studia vykonávají legální práci, jsou považováni za plnohodnotné zaměstnance a jsou proto povinni podat daňové přiznání:

•     mají několik doplňkových prací (u různých zaměstnavatelů),
•     jsou samostatně výdělečně činní (OSVČ, freelanceři),
•     pokud výše příjmů překročí základní nezdanitelnou hranici (12 096 € v roce 2025); například se jedná o kapitálové příjmy nebo příjmy z pronájmu, např. z bytu.

Většina studentů s jednou prací automaticky spadá do daňové třídy I. Mnozí však nevědí, zda musí podat daňové přiznání s daňovou třídou 1. Často podání není povinné, ale přesto se může vyplatit, aby se vrátily náklady na studium.

Daňové přiznání jako student – kdo nemusí podat daňové přiznání?

Už víš, které studenti musí podat daňové přiznání musejí. Pro většinu to však není povinné. Kdo nesplňuje výše popsané požadavky, nemusí podávat daňové přiznání na německém finančním úřadě. Jinými slovy: Povinnost podávat daňové přiznání neplatí pro studenty, kteří:

•     nepracují,
•     za svou práci neobdrží odměnu, která překračuje nezdanitelnou částku,
•     přijímají mini-joby.

Pozor: Také studenti mohou dostat upomínky

I jako student se může stát, že finanční úřad vyžaduje daňové přiznání – například pokud jsi během studia pracoval jako OSVČ nebo měl několik prací. V takových případech úřad zasílá upomínková psaní, která bys neměl ignorovat. Při nejistotě se vyplatí svou situaci prověřit a v případě pochybností reagovat.

Dobrovolné daňové přiznání pro studenty – proč by mělo být podáno?

Někteří studenti musí vyrovnat své daně, pro jiné je to jen možnost. Ale stojí to za to? Je dobré vědět, že se to studentům téměř vždy vyplatí, podat dobrovolné daňové přiznání v Německu – i v případě, že nemají žádné další příjmy. Proč?

Studium je spojeno s náklady, např. na dojíždění na univerzitu nebo platbu za semestr. Pokud jsi student a tvoje výdaje převyšují tvé příjmy, jde o tzv. daňovou ztrátu. Pokud to víš z vlastní zkušenosti, měl bys vědět, že tyto informace můžeš uvést ve svém každoročním daňovém přiznání. Tímto způsobem můžeš počítat s studentským daňovým přiznáním.

Vracení daní je možné, pouze pokud student během roku platil zálohy na daň z příjmů. Náklady na bakalářské studium mohou být odečteny jako zvláštní výdaje, nicméně ztráty nelze převést do budoucna, což znamená, že chybějící příjmy v daném roce neposkytují přímé daňové výhody. U magisterského studia a dalšího vzdělávání však mohou být náklady uplatněny jako pracovní výdaje a převáděny do budoucna (daňový odpočet), což může být z dlouhodobého hlediska finančně velmi výhodné.

Jako student odečíst daně – kdy má smysl podat daňové přiznání?

„Daňové přiznání jako student bez příjmů – kdy se vyplatí?“ Spěcháme na odpověď. Podání daňového přiznání na finanční úřad se vyplatí mimojiné pro freelancery. Druhou skupinou jsou studenti, kterým neustále vznikají náklady přímo spojené s univerzitou, jak jsme zmínili v předchozím odstavci.

Odpočet nákladů na studium – co může student odečíst z daní?

Obecně mohou studenti uvést náklady na své studium ve svém daňovém přiznání. V praxi to znamená, že můžeš například odečíst školné nebo nákup laptopu pro své studium. Ale to není vše – existuje mnoho dalších takových výdajů. Co tedy může student odečíst z daní?

•     Poplatky za kurzy a zkoušky
•     Vědecká literatura
•     Psací potřeby
•     Software potřebný pro studium
•     Počítač
•     Tiskárna
•     Náklady na dojíždění na univerzity
•     Náklady na stěhování
•     Náklady na bydlení
•     Úroky ze studentských půjček
•     Zahraniční studium

Daňové přiznání student zpětně – je to možné?

Je dobře možné, že při čtení dnešního příspěvku je pro tebe většina (ne-li vše) nová. Ale nic není ztraceno – studentské vrácení daní může být vyplaceno zpětně, tj. můžeš podat daňové přiznání za předchozí roky (až do maximálně sedmi let). V praxi to znamená, že stále máš možnost žádat o vrácení peněz za výdaje, které ti vznikly od prvního roku studia.

Potřebuješ pomoc s vyplněním daňového přiznání? Chceš bezpečné a rychlé vrácení daní z Německa? Pak použij Taxando PREMIUM a nedělej si starosti s formalitami – spolehněte se na spolehlivý nástroj a svěř své daňové záležitosti do rukou profesionálů – zveme tě k vyzkoušení naší moderní daňové aplikace k testování