Co je to mzdové potvrzení a co obsahuje?

Na konci roku by měl každý zaměstnanec v Německu od svého zaměstnavatele obdržet potvrzení o dani ze mzdy Tento dokument vám umožní zkontrolovat vaše roční příjmy, daně a pojistné příspěvky, které jste zaplatili. Tento formulář obsahuje mnohem více informací, které jsou užitečné pro roční daňové přiznání v Německu. Co přesně je potvrzení o dani ze mzdy? Co v něm ještě můžeme najít? Wa přichází potvrzení o dani ze mzdy? V dnešním článku jsme shrnuli nejdůležitější informace o německém potvrzení o dani ze mzdy – doporučujeme vám jeho přečtení.

Německé potvrzení o dani ze mzdy – co přesně to je?

Potvrzení o dani ze mzdy (LSB) je oficiální dokument vydávaný zaměstnavatelem, který poskytuje přehled o ročních příjmech, odvedených daních a sociálních odvodů. Je jedním z nejdůležitějších dokumentů pro roční daňové přiznání a je nezbytné pro vyrovnání s finančním úřadem.

Každý zaměstnavatel je povinen vystavit toto potvrzení jednou ročně a předat je zaměstnanci. To platí výhradně pro zaměstnance s pracovním poměrem se sociálním pojištěním.

Nezapomeňte na další důležité dokumenty**

Kromě potvrzení o dani ze mzdy budete pro úplné daňové přiznání potřebovat mnoho dalších dokumentů. Podrobný přehled o tom, jaké dokumenty potřebujete pro daňové přiznání, najdete v našem podrobném průvodci. Tam se také dozvíte, jaké další důkazy mohou zvýšit vaši daňovou refundaci.

Důležité: Potvrzení o dani ze mzdy je vystavováno každým zaměstnavatelem zvlášť. To znamená, že zaměstnanci, kteří během roku pracovali ve více firmách, obdrží jedno potvrzení od každého zaměstnavatele.

Potvrzení o dani ze mzdy v Německu – do kdy se vystavuje?

Už víš, že bez potvrzení o dani ze mzdy není možné vyrovnat se s německým finančním úřadem a tudíž nemůžeš očekávat daňovou refundaci z Německa. V tomto bodě můžeme přejít k dalšímu důležitému aspektu, konkrétně k termínu vystavení potvrzení o dani ze mzdy a do kdy musí být vystaveno.

Zaměstnavatelé musí sledovat termíny, protože mají nejpozději do konce února následujícího roku čas potvrzení o dani ze mzdy na vystavení. Může se však stát, že daňová karta dorazí zaměstnanci až začátkem března, protože se jedná o neděli nebo svátek.

Příkladem toho byl rok 2021, kdy 28. únor připadl na neděli – z tohoto důvodu byl termín pro elektronické odeslání potvrzení o dani ze mzdy posunut na následující pracovní den, 1. března.

Elektronické Lpotvrzení o dani ze mzdy 2025 – kdy přijde?

Kdy můžeš očekávat tištěnou verzi elektronického potvrzení o dani ze mzdy pro rok 2024? V tomto případě nedochází k žádným změnám kvůli svátku, takže by daňová karta měla dorazit nejpozději 28. února. Někdy ji však zaměstnavatelé vystavují i dříve – dokonce před začátkem nového roku (obvykle v prosinci).

Potvrzení o dani ze mzdy Německo – vysvětlení čísel polí ve formuláři

Ale přejděme k jádru článku, totiž k tomu, co skutečně je v potvrzení o dani ze mzdy obsaženo. Měli byste vědět, že ačkoliv dokument ukazuje, kolik příjmů jste ve minulém kalendářním roce dosáhli a kolik daně z příjmu jste skutečně zaplatili, je ale mnohem víc než jen jednoduché roční potvrzení.

Důvodem je, že obsahuje mnohem více relevantních informací, jako je například vaše náboženská příslušnost. Dnes si probereme nejdůležitější prvky německé daňové karty, na jejichž základě je zjišťována skutečná daňová situace daňového poplatníka.

•     Sloupec 1 Období potvrzení/doba trvání pracovního poměru – to jsou údaje o zaměstnání v Německu. Zohledněte, že počet pracovních dní je relevantní mimo jiné pro určení vaší daňové povinnosti (pravidla pro zdanění daňových rezidentů nebo nerezidentů).

•     Sloupec 3: Hrubá mzda – Zde je uvedencelkový zdanitelný příjem zaměstnance za rok. Patří sem plat, prémie a jiné benefity. Důležité: Daňový systém v Německu rozlišuje mezi třemi druhy daní: běžnou daní, solidární daní a církevní daní. Údaje o zaplacených příspěvcích nalezneš ve sloupcích 4, 5 a 6 své daňové karty.
•     Sloupec 4: Sražená daň ze mzdy – zaplacené předběžné zdanění mzdy.
•     Sloupec 5 Solidární příspěvek – zaplacené solidární příspěvky.
•     Sloupec 6 Církevní daň – zaplacené předběžné zdanění církevní daně. Pokud daňový poplatník neuvedl náboženskou příslušnost, tato daň není zaplacena, a proto v tomto případě zůstane pole číslo 6 prázdné.. Hat der Steuerpflichtige keine Religionszugehörigkeit angegeben, wird diese Steuer nicht gezahlt, und daher bleibt das Feld Nummer 6 in diesem Fall leer.
•     Sloupec 16: Nezdanitelný pracovní příjem podle dohody o zamezení dvojího zdanění – to je nezdanitelný pracovní příjem, který byl vypočítán podledohody o zamezení dvojího zdanění. Týká se to daňových poplatníků, které německý zaměstnavatel vyslal do jiné země, například do Polska. V tomto případě by si daňový poplatník měl pořídit potvrzení o příjmu nejen z Německa, ale také z jiné země obstarat, v níž daný rok pracoval.
•     Sloupec 17 Nezdanitelná zaměstnavatelská plnění za cesty mezi bytem a prvním pracovištěm – toto pole se vztahuje na informace o daňové slevě na cesty mezi zaměstnancovým bydlištěm a pracovištěm.
•     Sloupec 20: Nezdanitelný příspěvek na stravování při pracovní činnosti mimo obvyklé pracoviště – tato položka se týká osob, které se během své práce účastnily služebních cest v tuzemsku (v rámci Německa). Tyto informace se vztahují k paušální dani, které může mít významný vliv na případnou daňovou refundaci.

•     Sloupec 21 Tato daňová úleva platí pro zaměstnance, kteří z pracovních důvodů vykonávají činnost na jiném místě a vedou tedy druhou domácnost. Může se to týkat jak Německa, tak i zahraničí, například pokud je hlavní bydliště v Polsku, zatímco pracoviště je v Německu. Podmínkou je, že střed zájmů zůstává v hlavním bydlišti a dvojí vedení domácnosti je způsobeno pracovními důvody. Pro zaměstnance v určitých odvětvích mohou být na potvrzení o dani ze mzdy zaznamenány další relevantní odpočty. Zvláště ve stavebnictví, pokrývačství, v lešenářství a zahradní architektuře je zimní stavební poplatek důležitou položkou. Tento poplatek je odečten z hrubé mzdy a měl by být v daňovém přiznání uplatněn jako náklady na reklamu.
• Sloupec 22a a 23a. Příspěvek zaměstnavatele a zaměstnance na zákonné důchodové pojištění – tato dvě pole obsahují zaměstnavatelské a zaměstnanecké příspěvky na důchodové pojištění. Výše těchto příspěvků může být odečtena v ročním daňovém přiznání.
•     Sloupec 25 a 26 Zaměstnanecké příspěvky na zdravotní pojištění a sociální pojištění ošetření – toto pole obsahuje příspěvky na zdravotní a sociální ošetřovatelské pojištění. Tyto výdaje mají také reálný vliv na daňové vyrovnání a tím i na daňovou přeplatku.
•     Sloupec 28 – Příspěvky na soukromou zdravotní a povinnou ošetřovatelskou pojistku nebo minimální preventivní poplatek – příspěvky na soukromé zdravotní pojištění a povinné ošetřovatelské pojištění.

Elektronické potvrzení o dani ze mzdy v Německu – co v něm ještě najdeme?

Jak jsme již zmínili, potvrzení o dani ze mzdy není jednoduchým dokumentem. Tento dokument vedle výše popsaných informací obsahuje také základnější údaje, jako například následující:

• Datum narození,
• Daňová třída,
• Identifikační číslo daně,
• Adresa a telefonní číslo zaměstnavatele,
• Rodinné přídavky přiznávané.

Když vaše potvrzení o dani ze mzdy chybí nebo je chybné

Existují případy, kdy zaměstnavatelé navzdory své povinnosti nevydají německou daňovou kartu. Co byste měli v takovém případě udělat? Pokud jste své potvrzení o dani ze mzdy neobdrželi nebo jste ji možná ztratili, měli byste se nejprve obrátit na svého zaměstnavatele nebo osobní oddělení společnosti, kde jste pracovali.

Totéž platí, pokud narazíte na chybné informace. V takovém případě zavolejte svému zaměstnavateli a poznamenejte si chyby na vaší daňové kartě. Tyto musí být doloženy finančnímu úřadu.

Pokud potřebujete pomoc s daňovými vyrovnáními z Německa, navštivte Taxando. Pokud se rozhodnete pro PREMIUM balíček , můžete počítat s profesionální podporou daňového poradce i s rychlou, bezpečnou a vysokou daňovou refundací . Doporučujeme vám to vyzkoušet!