Které studijní náklady lze odečíst v daňovém přiznání?

Nezávisle na tom, zda studium probíhá v Německu nebo v zahraničí – vysokoškolské studium je často spojeno s výraznými výdaji, zejména pokud je nutné si pronajmout byt nebo pravidelně cestovat několik kilometrů do vzdáleného univerzitního města. Naštěstí německý daňový systém nabízí určité výhody pro studenty v Německu, zejména možnost uplatnit určité náklady na studium v daňovém přiznání (náklady na studium v daňovém přiznání). Tento článek vysvětluje, které výdaje lze uvést v každoročním přiznání k dani, aby se snížila daňová povinnost vůči finančnímu úřadu. Zveme k dalšímu čtení.

Kdy a jak je možné odečíst náklady na studium v Německu?

Odečtení nákladů na studium z daní je možné pouze, pokud v daném roce bylo dosaženo zdanitelného příjmu. Náklady se považují za zvláštní výdaje a jsou omezeny na 6 000 € ročně.

Je však důležité si uvědomit: náklady na studium do 6 000 € mohou být odečteny jako zvláštní výdaje. Pokud se však jedná o navazující studium, které souvisí s vykonávanou profesí, mohou být odpočty prováděny jako výdaje na reklamu – v tomto případě neexistuje žádný limit.

Proto potenciální částka k vrácení není přímo vyplacena německým finančním úřadem – pokud je dosaženo příjmu, studijní výdaje uvedené v každoročním daňovém přiznání ovlivňují snížení daňové povinnosti.

Náklady na studium a daně v Německu – co lze odečíst?

Téma odečitatelnosti výdajů souvisejících se studiem v Německu je již léta velkým zájmem, což nikoho nepřekvapí. S tím souvisí mnoho otázek, například zda mohou být školné odečteno z daní a podobně. Jak to vypadá v praxi? Pojďme se dostat k jádru věci, tedy k nákladům na studium, které lze odečíst z daní.

Odečtení školného z daní 

Možnost odečíst školné z daní je potěšující zpráva – až do 6 000 € ročně, pokud to jsou jediné výdaje uvedené v daňovém přiznání. To je zvláště relevantní, protože semestrální poplatky často patří k nejvyšším výdajům během studia, někdy několik set eur ročně.

Odečtení nákladů na studium a dalších výdajů

Kromě školného mohou být v daňovém přiznání zohledněny i další výdaje. Patří sem nákup psacích potřeb jako jsou pera, tužky a plnicí pera, stejně jako příslušenství jako sešívačky a kancelářské sponky. Také náklady na sešity, papír nebo toner do tiskárny jsou daňově uznatelné.

Náklady na studium v daňovém přiznání: Cesty na univerzitu

Kdo chce uplatnit náklady na studium jako daňový odpočet, měl by také zahrnout cesty na univerzitu. Kdo dojíždí vlastním autem, může si odečíst cestovní náklady 0,30 € za ujetý kilometr a od 21. kilometru 0,38 € (na jednu cestu).

Náklady na nájem během studia

Pronájem bytu nebo pokoje v blízkosti univerzity je často nezbytný. Nájemné může být zohledněno v daňovém přiznání, pokud činí alespoň 10 % celkových výdajů v místě hlavního bydliště.

Cesty zpět domů

Náklady na cestu zpět domů mohou být také odečteny, jak už bylo zmíněno u cestovních nákladů.

Nákup počítače

Zakoupení počítače, který je pro studium nutný, může být také odečteno z daní. Protože počítač je často používán i soukromě, měl by být při odečtení uplatněn paušální podíl 50:50, tedy polovina pořizovací ceny.

Co si může student ještě odečíst z daní?

Aby se snížily povinnosti vůči finančnímu úřadu na konci daňového roku, vyplatí se v daňovém přiznání uvést také výdaje na následující položky:

• Poplatky za zkoušky,
• Poplatky za kurzy, např. jazykové kurzy,
• Nákup odborné literatury,
• Studijní půjčky,
• Výdaje na právní řízení (právní pomoc při podání žádosti o studijní místo),
• Tisk a vazba prací (bakalářské, magisterské, diplomové, doktorandské práce),
• Členské příspěvky ve studentských organizacích.

Studenti a zúčtování za minulá léta

Na závěr je důležité zmínit velmi důležitou otázku, a sice možnost zúčtování v Německu za minulá léta. Běžným daňovým poplatníkům je umožněno podat daňové přiznání až 4 roky zpětně – studenti však mají větší privilegium – mohou své přiznání podat až 7 let zpětně na finanční úřad.

Nejste si jisti, jak vyplnit daňové přiznání a odečíst náklady na studium? Nebojte se – v dnešní době se můžete rozhodnout pro speciální aplikaci pro zúčtování, jako je Taxando. Jedná se o jednoduchý a intuitivní program, s kterým můžete během několika minut vyplnit přiznání a zohlednit úlevy a odpočty, na které máte nárok. Zveme k vyzkoušení!