Náklady na další vzdělávání daně – důležité informace

Dalo by se říct, že jsi celoživotní učenec – přeneseně i doslovně. Každý rok se mnoho lidí rozhoduje pro další studium, například ve formě odborné přípravy, což je dobrá investice do budoucnosti a může přispět k vyššímu příjmu. Kurzy, semináře, odborné konference nebo kongresy – to vše je spojeno s náklady. Naštěstí německé daňové úřady stanovily určité úlevy ve formě daňových odpočtů pro ty, kteří se chtějí tímto způsobem rozvíjet. Jak vysoké je vrácení daně za náklady na vzdělání v Německu? Jak uvádět náklady na další vzdělání v daňovém přiznání? Kdo na to má nárok? Jak lze odečíst náklady na odbornou přípravu a další vzdělání z daní? To se dozvíš později v tomto příspěvku – zveme tě, abys četl dál.

Daňové přiznání a náklady na další vzdělání v Německu – z pohledu finančního úřadu

Než budeš uvažovat o nákladech na další vzdělání ve svém německém daňovém přiznání odečíst, měl bys zkontrolovat, zda máš na to nárok. Měl bys vědět, že německý finanční úřad přesně rozlišuje mezi jednoduchým kurzem a pokročilou odbornou přípravou. Zjednodušeně řečeno: Aby bylo možné výdaje na další vzdělání daňově odečíst, musí daný kurz rozšířit tvé profesní dovednosti.

Obvykle považuje finanční úřad náklady za náklady na vzdělání:

•     další vzdělání ve tvé současné profesi,
• rekvalifikace,
• další vzdělávání,
• studium po ukončení odborné přípravy,
• postgraduální studium (např. magisterské).

Tyto náklady můžeš uplatnit jako daňově odečitatelné výdajové položky.

Kromě nákladů na další vzdělávání existují další výdajové položky, které jsou často přehlíženy. Zvláště relevantní pro zaměstnance ve stavebnictví, pokrývačství, lešenářství a zahradnictví je zimní stavební přirážka. Tato specifická přirážka je odečtena z hrubé mzdy a slouží jako zajištění na zimní měsíce. Může být zcela uplatněna jako výdajová položka v daňovém přiznání a je uvedena na průkazu mzdy.

Tip: S potvrzením o účasti zvyšuješ své šance uplatnit náklady ve svém daňovém přiznání na vlastní odbornou přípravu.

Které nákladech na další vzdělání může německý finanční úřad uznat?

Pokud chceš náklady na odborné vzdělávání od daně odečíst, můžeš uplatnit následující výdaje:

• odbornou přípravu (poplatky za kurzy, poplatky za zápis, poplatky za účast, poplatky za zkoušky nebo školné),
• nákup materiálu (odborná literatura, psací potřeby, pracovní oděv),
• náklady na notebook nebo počítač,
• cestovní náklady,
• ubytování,
• získávání informací (telefon, internet).

Náklady na další vzdělávání paušálně odečíst v Německu

Současná pravidla v Německu stanoví v závislosti na druhu nákladů na odbornou přípravu paušální částku v různé výši. Níže najdeš příklady jednotlivých výdajů.

• Náklady na získávání informací včetně telefonních a internetových nákladů – 20 € měsíčně nebo 240 € ročně.
• Náklady na další vzdělávání v daňovém přiznání, které souvisejí [4] s pořízením počítače nebo notebooku – od roku 2018 můžeš uplatnit jednorázový odpočet na pořizovací náklady např. počítače ve výši 800 € (hrubě aktuálně 952 €). Výše nároku na náhradu závisí na datu, kdy jsi zařízení zakoupil. 
• Cestovní náklady – za první 20 kilometrů činí paušál 30 eurocentů za kilometr, od 21. kilometru lze uplatnit 38 eurocentů za kilometr. Náhrada zahrnuje cestu do a z místa odborné přípravy.
•     Náklady na nocleh – 20 € na noc v Německu (pokud nemáš účtenku z hotelu). Pokud se školení koná v jiném městě, musíš hledat i ubytování. Z tohoto důvodu můžeš uplatnit daňové přiznání na náklady na další vzdělání ve výši 14 € na den příjezdu a odjezdu a 28 € na den, tj. za celé dny školení, získat.

U nákladů na další vzdělání to nemusí být nutně paušální částka. Pokud máš doklady, které potvrzují skutečně vzniklé náklady, můžeš uplatnit náhradu na základě těchto dokladů. Samozřejmě je nemusíš spolu s daňovým přiznáním zaslat německému finančnímu úřadu, ale mohou být užitečné, pokud by je Finanční úřad chtěl vidět.

Náklady na odbornou přípravu a další vzdělávání v dani – za jakých podmínek je mohou odečíst?

Aby bylo možné náklady na další vzdělávání v Německu daňově odečíst, musíš mít dostatečný důvodpro to. A proč? Někdy tě finanční úřad požádá, abys mu vysvětlil, proč je toto konkrétní vzdělání důležité a užitečné pro tvou kariéru.

Vezmi na vědomí, že čistě soukromé výdaje na další vzdělání daňově není odečitatelné. Pokud žádáš o vrácení peněz, musíš přesvědčivě doložit daňovým úřadům, že daný kurz skutečně přispěl k tvému profesnímu rozvoji.

Potřebuješ pomoc s úhradou nákladů na odbornou přípravu? Potom využij Taxando, moderní aplikaci pro tvé daňové přiznání. Naše aplikace ti pomůže s vytvořením správného daňového přiznání a ušetří ti čas a stres. Pokud si zvolíš balíček PREMIUM , můžeš se spolehnout na podporu zkušeného daňového poradce, který vyřídí všechny formality za tebe. Vytvoření daňového přiznání s Taxando trvá jen několik minut – informuj se ještě dnes!