Bezdaněný přivýdělek – kolik si můžete vydělat za rok?

Vedle hlavního zdroje příjmů si často lidé přivydělávají různými způsoby, čímž zvyšují svůj rozpočet. V takových případech obvykle vyvstávají pochybnosti – měl by být tento příjem zdaněn? Protože sankce od úřadů mohou být závažné, je důležité zjistit, které dodatečné příjmy jsou osvobozeny od daně. O tom budeme mluvit v dnešním článku – srdečně vítejte!

Příjem bez daně z vedlejší činnosti s minijobem

Při částečném úvazku lze vydělat až 556 eur měsíčně bez nutnosti placení daní nebo sociálního pojištění. Příležitostně může být tento měsíční limit jednorázově překročen. Roční celkový příjem z takového zaměstnání by však neměl překročit 6672 eur, což je v průměru 556 eur měsíčně.

Německý stát nabízí různé daňově osvobozené dávky, které zvyšují rodinný příjem bez nutnosti placení daní. K nejvýznamnějším patří přídavky na děti a daňově osvobozený dětský bonus, který je vyplácen za určitých podmínek navíc. Tyto dávky není nutné uvádět jako příjem v daňovém přiznání.

Existují výjimky z tohoto ročního limitu: Vyšší příjmy, které jsou příležitostné a neočekávané, jsou povoleny. „Příležitostně“ znamená, že k takovým případům může dojít maximálně třikrát za dvanáct měsíců. Zástup za nemoc se například považuje za „neočekávaný“, zatímco další příjmy ze sezónní práce jsou považovány za předvídatelné. V takových výjimečných případech nesmí roční příjem překročit 7288 eur.

Další příjem bez daní – Co to je?

Částečný úvazek je obvykle stabilní, ale méně časově náročná forma zaměstnání, která se často provádí vedle hlavního zaměstnání. Může být ve stejném oboru jako hlavní činnost nebo v úplně jiné oblasti. Příjmy z této formy zaměstnání podléhají zdanění a v některých případech i povinnosti sociálního pojištění.

Naopak dodatečné příjmy jsou příležitostné příjmy, které pocházejí například z občasných zakázek nebo jiných náhodných zdrojů. Za určitých okolností mohou být takové příjmy osvobozeny od daně, pokud nepřekračují stanovené limity.

Stručně řečeno, částečný úvazek je pravidelnější zaměstnání, zatímco dodatečné příjmy spíše představují příležitostné finanční přítoky.

Daňový přínos z vedlejšího příjmu ze samostatné výdělečné činnosti

Limit pro dodatečné příjmy osvobozené od daně při samostatné výdělečné činnosti je 410 eur ročně. To platí pro svobodná povolání nebo obchodní činnosti bez placení daní.

Při překročení tohoto limitu je nutné vyplnit přílohu S při zakázkové práci a přílohu G při obchodních příjmech. V takovém případě musí být podáno i daňové přiznání.

Daňově osvobozený dodatečný příjem z prodeje soukromého majetku

Příležitostné prodeje předmětů denní potřeby, jako jsou oděvy, knihy, boty a dekorační předměty, jsou osvobozeny od daně. U šperků však platí spekulační lhůta minimálně jednoho roku, než mohou být opětovně prodány bez daně. Dřívější prodeje jsou zdaněny, neboť jsou považovány za ziskový další prodej a nikoli za prodej soukromý.

Při zisku více než 600 eur ročně z prodeje soukromého majetku je tento zisk zdaněn. Takové zisky spadají pod „ostatní příjmy“ podle § 22 odst. 2 EStG a musí být uvedeny v příloze SO daňového přiznání. Ztráty z takových prodejů mohou být započítány pouze proti ziskům z obdobných transakcí.

Pro nemovitosti, které nejsou využívány vlastníkem, platí desetiletá spekulační lhůta podle § 23 odst. 1 č. 1 EStG. U jiných aktiv, jako je zlato, šperky, umění, cizí měny, mince nebo kryptoměny, se uplatňuje roční spekulační lhůta podle § 23 odst. 1 č. 2 EStG.

Daňově osvobozený příjem z pronájmu a pachtu movitých věcí

Příležitostné pronájmy, jako je pronájem auta nebo karavanu, jsou zpravidla zdaněny. Příjem však zůstává osvobozen od daně, pokud nepřekročí 256 eur ročně (§ 22 odst. 3 EStG).

Jak vysoký je daňově osvobozený dodatečný příjem při dobrovolné činnosti?

Při dobrovolných činnostech, jako je výuka dětí nebo pomoc v útulku, lze vydělat až 3000 eur ročně bez nutnosti platit daně. Pokud příjem tuto částku překročí, měl by být uveden v příloze N daňového přiznání. Zde mohou být také odečteny náklady spojené s činností z příjmu.

Dobrovolná práce je v Německu velmi důležitá, a proto zákonodárce v roce 2013 zvýšil daňový limit na 3000 eur ročně a navíc zavedl paušální částku ve výši 840 eur ročně pro dobrovolnou činnost.

Možnosti příjmu pro důchodce bez daňové povinnosti

Příjmy z důchodu se zdaňují stejně jako příjmy z pracovního poměru nebo samostatné výdělečné činnosti. Při vedlejších zaměstnáních důchodců dochází ke zdanění pouze tehdy, pokud příjem přesáhne 520 eur měsíčně. Do tohoto limitu se příjem považuje za minijob a je zdaněn pouze sazbou dvě procenta, aniž by vznikly další příspěvky na sociální pojištění nebo jiné daně. To znamená, že důchodce si může ročně přivydělat až 6672 eur, aniž by ztratil daně.

Pro dodatečné příjmy důchodů bez daně platí stejné limity jako pro zaměstnance, kteří jsou v pracovním poměru.

Zdanění dodatečného důchodového příjmu

Pokud je dosaženo více dodatečných příjmů, podléhají zdanění – v tomto případě musí být zohledněny v daňovém přiznání. Daňové přiznání lze pohodlně vyřídit pomocí aplikace Taxando. Naše moderní aplikace pro daňové přiznání v Německu je velmi uživatelsky přívětivá – vše lze vyřídit rychle a efektivně jen pomocí telefonu nebo laptopu.