Paušální částka za kancelářské potřeby – jak ji uvést v daňovém přiznání?

Článek se zabývá tématem paušální částky na kancelářské potřeby v souvislosti s daňovým přiznáním v Německu. Zdůrazňuje se, jak důležité je tyto výdaje zohlednit v daňovém přiznání, bez ohledu na profesní situaci. Možnost odpisu nákladů na kancelářské vybavení a materiály může mít významný vliv na výši placené daně. Diskutuje se o tom, jak lze tuto paušální částku v německém daňovém systému nárokovat a zda je rozumné využívat specializovaný software nebo daňové poradenství, aby byl daňový proces co nejefektivnější a nejvýhodnější.

Odečitatelné náklady – mohou být výdaje na kancelářské potřeby daňově odpočitatelné?

Dále je vysvětleno, že výdaje vynaložené za účelem dosažení příjmů mohou být od daně odečteny. Sem patří různé pracovní nástroje, jako jsou nářadí, standardní pracovní oděv nebo odborná literatura. Rozhodující je, aby byly využívány převážně k profesním účelům. Při profesním využití přesahujícím 90 % mohou být odepsány plné náklady. Při částečném soukromém využití musí být výdaje rozděleny.

Konkrétně jsou pak vysvětleny odečitatelné výdaje na kancelářský materiál. Sem patří veškerý nezbytný kancelářský materiál, pokud již nebyl zaplacen zaměstnavatelem. Pro finanční úřad je irelevantní, zda práce probíhá v kanceláři nebo doma. Mezi odpočitatelné kancelářské potřeby patří například papír do tiskárny, psací potřeby, pořadače, sešívačka, kuličková pera, spínací spony, technická zařízení a software.

Paušálně odečitatelné náklady – automatický odpočet při podání daňového přiznání

V Německu existuje možnost automaticky odečíst paušální částku ve výši 1230 eur za náklady na dosažení příjmů v daňovém přiznání. Tato možnost je k dispozici všem zaměstnancům a osobám samostatně výdělečně činným. Je zohledněna při podání daňového přiznání na finančním úřadě a nevyžaduje žádné další kroky ze strany daňových poplatníků.

Pokud však skutečné náklady překročí tuto paušální částku, lze požádat o vyšší odpočet. Je však nutné předložit příslušné doklady, aby bylo možné prokázat například cestovní výdaje, pracovní dobu, vzdálenost mezi bydlištěm a pracovištěm nebo výdaje na používání dopravních prostředků.

Paušální odpočet pro kancelářské potřeby v daňovém přiznání

Výdaje na pracovní materiály lze v daňovém přiznání uvést jako náklady na dosažení příjmů. Proto je třeba celkovou částku zanést do řádku 41 přílohy N pod položkou „Výdaje související s příjmy“ na platformě ELSTER.

V Německu existuje možnost odečíst z daní pořizovací náklady tzv. drobného majetku (GWG) podle § 6 odst. 2 zákona o dani z příjmů (EStG). Od 1. ledna 2023 činí hranice 1 000 eur bez DPH. To znamená, že majetek, jehož čisté pořizovací náklady tuto hranici nepřesahují, lze v roce pořízení zcela odepsat.

Aby mohla být tato odpisová metoda použita, musí pořízené předměty splňovat následující podmínky:

Jsou samostatně využitelné, což znamená, že je lze používat nezávisle na jiných zařízeních (např. psací stůl nebo kancelářská židle).
Jejich čisté pořizovací náklady nepřesahují hranici 1 000 eur.
Pokud hodnota majetku přesahuje 1 000 eur, ale není vyšší než 1 250 eur, lze použít metodu soupisu. Takové majetky se odepisují rovnoměrně po dobu 5 let.

Paušální odpočet pro kancelářské potřeby – musí být podány důkazy a faktury?

Pro daňové přiznání není nutné podávat důkazy a faktury za kancelářské potřeby. Jsou požadovány pouze tehdy, když finanční úřad vyžaduje důkazy o vynaložených výdajích.

Při podání daňového přiznání stačí zadat výdaje ve dostupném online formuláři nebo ve speciální aplikaci pro daňová přiznání. Je důležité uchovávat všechny důkazy pro případ, že finanční úřad požádá o další informace. Pokud budou zapotřebí další dokumenty, finanční úřad vás kontaktuje.

Pro paušální odpočet na kancelářské potřeby v daňovém přiznání se doporučuje shromažďovat všechny důkazy, faktury a účtenky, aby bylo možné prokázat skutečné výdaje.

Paušální daňový odpočet na kancelářské potřeby – které dokumenty mohou potvrdit výdaje?

Pro určité výdaje v daňovém přiznání jsou nezbytné odpovídající důkazy. To je jediný způsob, jak prokázat finančnímu úřadu vzniklé náklady. Patří sem například:

• Účtenky – potvrzení o nákupech,
• Faktury, včetně prací od řemeslníků,
• Smlouvy – kupní či nájemní smlouvy,
• Výpisy z účtu, jiné dokumenty – faktury za služby či schémata a fotografie z home office.

Pro odpočty nákladů na kancelářské potřeby v německém daňovém přiznání může být užitečné použití speciálního software pro daňové vratky z Německa nebo poradenství daňového experta. V případě potíží s přípravou daňového přiznání pomáhají nástroje, jako je aplikace pro daňová přiznání Taxando, která funguje jako osobní daňový poradce a umožňuje vyplňování německého daňového přiznání v polském jazyce pro překonání jazykových bariér. Použijte tento moderní nástroj ještě dnes – zveme vás!