Zpětné zúčtování daně – do kdy může být provedeno?

Daňové vyrovnání je klíčovou součástí života pracujících lidí v Německu. I když ne všichni jsou povinni podávat daňové přiznání, může to být často velmi výhodné. Víte, kolik let zpětně lze v Německu vyřídit daně? Jaké dokumenty k tomu potřebujete? A existuje právo na takové vyrovnání? Odpovědi na tyto otázky najdete v následujícím článku.

Daňové přiznání – kolik let zpětně?

Německé daňové právo umožňuje opravu daňového přiznání do čtyř let od jeho původního podání. To znamená, že lze opravit chyby, opomenuté příjmy nebo srážky. Tuto možnost, získat zpět další peníze, mají všichni, kdo v této zemi pracovali a platili daň z příjmu.

Co když však nebylo podáno žádné daňové přiznání? V tomto případě, pokud neexistovala povinnost podání, ale chcete využít možných daňových výhod, máte také čtyři roky času.

To znamená, že daňové přiznání za rok 2024 lze ještě podat do konce roku 2028. Toto je bezesporu výhodné opatření, které umožňuje opravit možné chyby nebo nepřesnosti v dřívějších daňových přiznáních.

Jaké dokumenty jsou potřeba pro daňové vyrovnání za předchozí roky?

Příprava daňového přiznání v Německu za předchozí roky vyžaduje shromáždění odpovídajících dokumentů – proces se neliší od běžného daňového vyrovnání. Níže najdete seznam důležitých dokumentů.

• Formulář daňového přiznání – v závislosti na statusu to může být jedna z mnoha dostupných forem – pro zaměstnance, podnikatele nebo osoby samostatně výdělečně činné.
• Doklad o příjmu – většinou se jedná o roční potvrzení o příjmu od zaměstnavatele (tzv. mzdový list).
• Dokumenty pro srážky – mohou zahrnovat faktury za školení, náklady na pracovní cesty nebo výdaje na pracovní vybavení.
• Informace o dalších příjmech – může se týkat příjmů z pronájmu, investic nebo jiných zdrojů.

Samozřejmě konkrétní dokumenty závisí na individuální situaci daňového poplatníka – pokud mají být uplatněny daňové úlevy nebo náklady samostatně odečteny, potřebujete další doklady o výdajích nebo rodný list dítěte.

Kdo může v Německu podat zpětné daňové přiznání?

Zpětné podání daňového přiznání v Německu je přístupné každé osobě, která:

• legálně pracovala v Německu,
• během příslušného daňového roku odváděla daně formou záloh z platu,
• má za to, že odvedená daň byla vyšší, než byla skutečně dlužná částka.

Pokud jsou tato kritéria splněna a jsou k dispozici odpovídající dokumenty, které dokládají příjem a odvedené daně za roky, za které si chcete vyrovnat, lze požádat o daňovou vratku z Německa.

Pokud si přejete dobrovolně vyrovnat za rok 2024, máte na to čtyři roky. To znamená, že termín pro podání dokumentů končí 31. prosince 2028.

Za které roky lze v roce 2025 podat zpětné daňové přiznání?

Jak již bylo zmíněno, existuje čtyřletá lhůta, během které lze podat daňové přiznání, pokud tak nebylo učiněno okamžitě. Proto lze v roce 2025 vyrovnat roky 2024, 2023, 2022 a 2021.

Pokud chcete, aby byla zohledněna opožděná úprava za poslední možné období 2019, musíte odevzdat formulář a všechny potřebné dokumenty nejpozději do 31. prosince.

Dodatečné daňové přiznání – za kolik let se lze současně vyrovnat?

Bez ohledu na to, zda se vyrovnání provádí elektronicky přes oficiální platformu ELSTER, nezávislý program nebo formou tradičního papírového formuláře, lze současně podat až čtyři přiznání. Můžete se tedy vyrovnávat za čtyři roky současně, avšak pro každý rok potřebujete samostatný formulář.

Daňová vratka za 4 roky zpětně – kdy se vyplatí ji podat?

Každá osoba, která byla legálně zaměstnána v Německu, má právo požádat o daňovou vratku, pokud byla během roku z platu zadržena daňová částka vyšší, než byla skutečně dlužná.

Pokud taková osoba podá své roční daňové přiznání, německý daňový úřad (Finanzamt) jej analyzuje a stanoví správnou daňovou částku. Pokud se ukáže, že bylo zaplaceno příliš mnoho daní, rozhodne daňový úřad o vrácení přeplatku – poté obdrží daňový poplatník vratku přímo na svůj bankovní účet.

Ne každá osoba, která v Německu vydělává, je povinna podávat daňové přiznání, proto se mnoho z nich rozhodne proti. Často nevíme, zda máme na to právo a zda nám to vůbec přináší výhody. Proto se vyplatí provést odpovídající výpočty pomocí speciálních kalkulátorů, obrátit se na daňové poradce nebo využít naše inovativní aplikace Taxando pro daňové vyrovnání. Přesvědčte se o tom, že stojí za to využít možnost zpětného daňového vyrovnání v Německu za předchozí roky, ale pamatujte na to, abyste tak činili vědomě, pečlivě a vždy v souladu s platným právem.