Může se doučování odečíst z daní?

Doučování může pomoci dohnat školní skluz a zlepšit známky dětí. Rodiče se často rozhodují nabídnout svým dětem tuto dodatečnou formu výuky. To je však spojeno s vysokými náklady, protože kvalifikované osoby je třeba za jejich služby dobře zaplatit. Lze tedy doučování odečíst z daní? V tomto příspěvku se pokusíme tuto otázku zodpovědět.

Doučování a daně – Jak funguje individuální výuka v Německu?

Když dítě nosí domů čím dál horší známky a jeho výkon neustále klesá, mohlo by to znamenat, že ve výukovém plánu zaostává. V mnoha případech se vyplatí rychle reagovat, aby se zabránilo hromadění skluzu. Špatné známky mohou negativně ovlivnit náladu a sebevědomí dítěte a vést k jeho demotivaci. V nejhorším případě to může vést k nutnosti psát opravné zkoušky nebo opakovat třídu, což je spojeno s velkým stresem. Řešením takových problémů často bývá zajištění dodatečných soukromých hodin – to je však spojeno s významnými náklady. Lze tedy doučování odečíst z daní?

Lze doučování odečíst z daní?

Doučování v Německu obecně nelze odečíst z daní při podání ročního daňového přiznání. Není považováno za náklady na péči o děti, jelikož zahrnuje soukromé výdaje. Zákonodárce předpokládá, že by toto mělo být kryto přídavky na děti a daňovými úlevami na děti. Existují však dvě výjimky:

• Rodina se stěhuje a dítě musí změnit školu.
• Dítě má prokázané problémy s učením (např. dyslexie).

Možnost odečítat doučování z daní při stěhování

Doučování lze odečíst z daní, pokud se stěhujete a vznikají náklady v důsledku změny školy dítěte. Jednoduchá změna školy však není považována za uznaný důvod. Pro daňové účely musí být důvodem stěhování pracovní důvody. Stačí, pokud se doba dojíždění jednoho z rodičů do zaměstnání zkrátí alespoň o 60 minut – nezáleží na tom, zda se stěhování odehrává v rámci stejné spolkové země nebo do jiné.

Pokud jsou splněny podmínky pro náklady na doučování, mohou být tyto náklady odečteny jako pracovní výdaje. Maximální výše nákladů na doučování od roku 2024 činí 1181 €, z toho 75% je finančním úřadem uznáno jako náklady na stěhování.

Odpočet doučování z daní ze zdravotních důvodů

Náklady na doučování lze také odečíst z daní, pokud byly u dítěte diagnostikovány problémy s učením. Toto musí být doloženo lékařským potvrzením (problémy s učením musí pramenit z poruchy funkce mozku, protože obecné problémy s čtením a psaním finanční úřad neuznává). Toto je považováno za náklady na léčbu dítěte s dyslexií a je uznáno jako mimořádné zatížení.

Existuje ještě jedna podmínka, která musí být splněna, aby bylo možné náklady na doučování odečíst jako mimořádné zatížení – musí být překročena hranice „přiměřeného vlastního zatížení“. V tomto případě je to mezi 1 a 7 procenty celkového zdanitelného příjmu.

Aby bylo možné pokusit se o odečet doučování z daní tímto způsobem, je velmi důležité shromáždit všechny doklady o vzniklých nákladech – faktury a účtenky, které lze přiložit k daňovému přiznání.

Kolik stojí doučování v Německu?

Soukromé doučování v Německu je především nabízeno staršími žáky, studenty nebo penzionovanými učiteli. Ceny se zde velmi liší a většinou závisí na úrovni předávaných znalostí a zkušenostech osoby poskytující doučování. Ve skutečnosti musíme také počítat s tím, že částka se může lišit v závislosti na regionu.

U méně zkušených a kvalifikovaných osob lze najít nabídky s hodinovou sazbou od 9,35 do 15 eur. Služby profesionálních učitelů, kteří vyučují již mnoho let, jsou již značně větším výdajem – někdy se hodinové sazby pohybují mezi 20 a 30 eury za vyučovací hodinu.

U komerčních společností, které nabízejí skupinové doučování, se většinou setkáváme s měsíční paušální částkou mezi 99 a 145 eur a nutností podepsat smlouvu s pevnou lhůtou a výpovědní dobou.

V zájmu dítěte stojí za to přemýšlet, jaká forma doučování nejlépe přispěje ke zlepšení znalostí. Mnoho závisí na povaze dítěte – při soukromých hodinách se lektor plně soustředí na studenta a výuka je individuálně přizpůsobena, zatímco skupinové vyučování může vést k větší motivaci ke studiu. Stojí za to pečlivě zvážit rozhodnutí, když se rozhodnete poslat dítě na doučování, a nezvažovat pouze náklady.

Daňová refundace za doučování – získání svých peněz zpět s Taxando

Pokud nesplňujete podmínky z výše uvedených případů, musíte náklady na dodatečné vyučování nést sami a nemůžete doučování odečíst z daně z příjmu. Existuje však mnoho dalších možností v souvislosti s výchovou dětí, které finanční úřad poskytuje.

Pokud hledáte možnost, jak z Německa výhodně zařídit všechny formality, využijte naši aplikaci Taxando. Nabízí vše, co potřebujete – výjimečnou účinnost a snadné použití. V balíčku PREMIUM získáte mimo jiné profesionální podporu daňového poradce a mnoho dalších zajímavých možností. Zveme vás – Taxando.