Kto musi złożyć deklarację podatkową?

Dużo mówi się o prawie podatkowym – najczęściej o tym, że jest zbyt skomplikowane. Nie ma w tym przesady – nawet zwykły obowiązek złożenia zeznania podatkowego budzi w wielu osobach wątpliwości i sprawia, że w takich przypadkach często sięgamy po pomoc doradcy podatkowego. Czy kiedykolwiek zastanawiałeś się, czy musisz składać zeznanie podatkowe? Kiedy zeznanie jest obowiązkowe w stosunku do urzędu, a kiedy dobrowolne? W dalszej części artykułu dowiesz się najważniejszych informacji na temat zeznania podatkowego. Zalecamy przeczytanie wszystkiego, aby rozwiać swoje wątpliwości.

Złożenie zeznania podatkowego – nie każdy jest zobowiązany do tego

Składanie zeznania podatkowego to uciążliwa czynność, która może powodować stres (zwłaszcza dla osób, które dopiero zaczynają składać zeznania podatkowe). Należy jednak wiedzieć, że wiele osób nie podlega temu obowiązkowi. Obecna ustawa o podatku dochodowym (EStG) jasno rozróżnia sytuacje, w których konieczne jest złożenie zeznania podatkowego do urzędu skarbowego, a w których zeznanie jest całkowicie dobrowolne.

Nie każdy oznacza nie wszyscy, co oznacza, że niektórzy podatnicy są zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego

Czy jesteś legalnie zatrudniony? Czy otrzymujesz dochody z zatrudnienia? Twój pracodawca musi wtedy co miesiąc potrącać podatki z Twojej wypłaty, które następnie są przekazywane do urzędu skarbowego. Co to oznacza w praktyce? Z podatkowego punktu widzenia wszystko jest automatycznie załatwiane za Ciebie, więc nie musisz składać zeznania podatkowego.

Dlatego wielu pracowników uważa, że nie jest konieczne składanie zeznania podatkowego w urzędzie. W rzeczywistości zdarzają się jednak przypadki, gdy władze podatkowe podejrzewają, że wpłacone składki podatkowe były zbyt niskie. W związku z powyższym urząd skarbowy może zażądać zwrotu podatku dochodowego.

Złożenie zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym – kiedy to zrobić?

Należy mieć świadomość, że urząd skarbowy może złożyć wniosek o zwrot podatku, ale nie musi. Dlatego warto samodzielnie dowiedzieć się, kiedy konieczne jest złożenie zeznania podatkowego. Zastanawiasz się, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe w urzędzie? Poniższa lista z pewnością będzie pomocna. Wszystkie przypadki, w których pracownik musi złożyć zeznanie podatkowe, podlegają wyżej wymienionej ustawie o podatku dochodowym (§ 46 EStG). Kiedy musisz złożyć zeznanie podatkowe?

• Jeśli uzyskałeś dodatkowy dochód w wysokości ponad 410 € lub otrzymałeś zasiłek zastępujący płacę (np. zasiłek chorobowy, mopsowy, rodzicielski lub krótkoterminowy).
• Jeśli otrzymywałeś jednocześnie kilka wynagrodzeń (od kilku pracodawców, dla których pracowałeś jednocześnie) – zgodnie z VI klasą podatkową.
• Ty i Twój współmałżonek otrzymali wynagrodzenie i macie kombinację klas podatkowych (III/V lub IV/IV z zarejestrowanym czynnikiem).
• Skorzystałeś z potrącenia podatku i w 2024 roku otrzymałeś wynagrodzenie ponad 12.096 € (dla par małżeńskich jest to 24.192 €).
• Otrzymałeś od swojego wcześniejszego pracodawcy odprawę za długoletnie zatrudnienie w firmie, do której zastosowano korzystną zasadę jednej piątej dla potrąceń podatkowych.
• Jesteś samozatrudniony.
• Przeniosłeś straty z poprzednich lat.
• Jeśli twój partner zmarł lub rozwodzisz się, a jeden z was później w tym roku wziął ślub.
• Jeśli twój Współmałżonek mieszka w innym kraju UE lub jest wpisany na karcie podatkowej.
• Mieszkasz poza Niemcami i złożyłeś wniosek o nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech.
• Przeniosłeś Przychody z inwestycji, które nie zostały opodatkowane.

Ponadto emeryci, których dochód w ciągu roku przekracza 12.096 € (dla singli) i 24.192 €, muszą złożyć zeznanie podatkowe za 2024 rok.

Obowiązek złożenia zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym dotyczy także urzędników, dla których ryczałtowa rezerwa wynagrodzeniowa była wyższa niż wcześniej przyznane składki ubezpieczeniowe.

Osoby prowadzące działalność gospodarczą, przedsiębiorcy i rolnicy muszą zawsze składać zeznanie podatkowe w urzędzie skarbowym.

Dochody z zagranicy lub ograniczony obowiązek podatkowy

Osoby mieszkające za granicą, ale uzyskujące dochody w Niemczech i składające wniosek o nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech, są zobowiązane do złożenia zeznania podatkowego.

Emeryci, których całkowite dochody w danym roku przekraczają kwotę wolną od podatku (12.096 € dla osób samotnych i 24.192 € dla małżeństw), muszą również złożyć zeznanie podatkowe.

Obowiązek złożenia zeznania podatkowego – zrób to, gdy urząd skarbowy tego wymaga

Są sytuacje, w których urząd skarbowy wymaga od Ciebie złożenia zeznania podatkowego, nawet jeśli żaden z powyższych warunków Cię nie dotyczy. Co należy wtedy zrobić? Nie ignoruj takiego wezwania. Zgodnie z art. 149 ustawy o podatku dochodowym złożenie deklaracji jest obowiązkowe, gdy urząd skarbowy tego wymaga.

Dobrowolne złożenie zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym – kogo dotyczy i kiedy warto?

Jak już wspomniano, obecny system podatkowy przewiduje sytuacje, w których złożenie deklaracji nie jest obowiązkowe. Kto nie musi składać zeznania podatkowego w urzędzie? Jeśli:

• osoba należy do klasy podatkowej I i uzyskała dochody od jednego pracodawcy.
• osoba jest w związku małżeńskim lub partnerskim i należy do kombinacji klas podatkowych IV/IV razem z partnerem. Uzyskane dochody mogą dotyczyć wyłącznie dochodów z zatrudnienia.

Szczególnie dla osób w klasie podatkowej I często pojawia się pytanie, czy zeznanie podatkowe jest w ogóle potrzebne. Odpowiedź nie zawsze jest jednoznaczna i zależy od różnych czynników – często jednak może się też opłacać dobrowolne złożenie.

Pomoc przy zeznaniu podatkowym

Niezależnie od tego, czy zobowiązanie jest obowiązkowe czy dobrowolne – przy zeznaniu podatkowym pomoc profesjonalna może mieć sens. Wiele osób zadaje sobie pytanie: Ile właściwie kosztuje doradca podatkowy? Opłaty są regulowane prawnie i zależą od wartości przedmiotu. Alternatywnie, Taxando PREMIUM oferuje przejrzyste stawki od 99 Euro, w tym profesjonalne doradztwo podatkowe.

Nie musisz składać zeznania podatkowego? Musisz wiedzieć, że może to być nadal opłacalne. Dotyczy to szczególnie wtedy, gdy z powodu wyjątkowych okoliczności możesz liczyć na zwrot podatku. Należą do nich między innymi:

• opłacone datki, podatek kościelny lub koszty opieki nad dziećmi,
• wydatki na usługi domowe,
• wysokie koszty samoleczenia,
• koszty pomocy domowej,
• w sytuacji, gdy zasiłek rodzinny nie został potrącony z wynagrodzenia,
• w sytuacji, gdy osoby chcą ubiegać się o premię oszczędnościową dla pracowników.

Złożenie zeznania podatkowego do urzędu skarbowego – terminy

Każda osoba zobowiązana do składania zeznań podatkowych w urzędzie skarbowym musi przestrzegać terminów składania deklaracji. Dokumenty powinny zostać dostarczone do urzędu skarbowego do 31 lipca roku następującego. W tym roku termin wypada w weekend, dlatego terminy nieco się zmieniły, dlatego ostateczny termin składania zeznania podatkowego za 2024 rok to 31 lipca 2025 roku.

Jeśli korzystasz z pomocy doradcy podatkowego lub klubu pomocy podatkowej, termin wydłuża się do 30 kwietnia 2026 roku. Również w tym przypadku termin przesuwa się na następny dzień roboczy, jeśli 30 kwietnia wypada w święto lub na weekend.

Albo wciąż nie jesteś pewien, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe w urzędzie skarbowym? Skorzystaj z pomocy naszego doradcy podatkowego w aplikacji Taxando i nie martw się formalnościami – proszę skontaktuj się z nami.