Zasiłek na dziecko i podatki – co musisz wiedzieć 

W tym artykule dowiesz się najważniejszych informacji o zasiłku rodzinnym w Niemczech – czym jest, kto ma do niego prawo, jaka jest jego aktualna wysokość i jak go ubiegać.

Zasiłek rodzinny w Niemczech – co to jest?

Zasiłek rodzinny to miesięczne wsparcie finansowe od państwa, które przysługuje ci od urodzenia dziecka. Ma on na celu odciążenie takich rodziców jak ty w codziennych wydatkach na żywność, ubrania, opiekę i wychowanie. Za wypłatę odpowiada kasa rodzinna. Oprócz miesięcznego zasiłku rodzinnego, istnieją jednorazowe świadczenia specjalne, takie jak dodatek na dziecko, który dodatkowo wspiera rodziny.

Dodatkowo istnieje ulga podatkowa na dziecko – odciążenie podatkowe uwzględniane przez urząd skarbowy w sprawozdaniu podatkowym. Kwota ta jest odliczana wstecznie od dochodu podlegającego opodatkowaniu, jeśli jest to korzystniejsze niż wypłacany zasiłek rodzinny. Urząd skarbowy automatycznie sprawdza, która opcja jest dla ciebie bardziej korzystna.

Ulga na dziecko składa się z dwóch części:

– ulgi na rzeczowe minimum egzystencji twojego dziecka,
– ulgi na potrzeby opieki, wychowania lub kształcenia (BEA).

Obie kwoty są sumowane i uwzględniane w twojej deklaracji podatkowej.

Ulga BEA na potrzeby opieki, wychowania i kształcenia

Ulga BEA pomaga ci zmniejszyć obciążenie podatkowe. Przysługuje zasadniczo obojgu rodzicom, ale może być przeniesiona na inną osobę na wniosek.

Ulga na dziecko – kto ma do niej prawo?

Z ulgi na dziecko przysługuje ci nie tylko na twoje biologiczne dziecko, lecz także na:

• dzieci adoptowane,
  ● dzieci w rodzinie zastępczej,
  ● dzieci, które wychowujesz jako samotny rodzic.

Do 18. roku życia twojego dziecka masz automatycznie prawo do zasiłku rodzinnego. Każdy z rodziców otrzymuje połowę – chyba że wspólnie złożycie wniosek o inne podział. Nawet jeśli żyjecie osobno lub nie jesteście małżeństwem, macie to prawo.

Po 18. urodzinach dziecka możesz nadal otrzymywać zasiłek rodzinny, jeśli spełnione są określone warunki. Na przykład:

• Twoje dziecko ma mniej niż 21 lat, nie pracuje i jest zarejestrowane jako poszukujące pracy.
  ● Ma mniej niż 25 lat i
  ○ jest w trakcie nauki lub studiów,
  ○ znajduje się w maksymalnie czteromiesięcznym okresie przejściowym między nauką/studiami a służbą wojskową/cywilną,
  ○ nie znalazło miejsca nauki,
  ○ odbywa wolny rok społeczny lub ekologiczny, służbę ochotniczą federalną lub międzynarodową służbę ochotniczą,
  ○ pracuje jako wolontariusz rozwojowy lub wykonuje służbę za granicą.

Dla dzieci z niepełnosprawnością, które nie mogą się same utrzymać, obowiązuje: Otrzymujesz zasiłek rodzinny niezależnie od wieku, o ile niepełnosprawność wystąpiła przed 25. rokiem życia.

Czy muszę ubiegać się o zasiłek rodzinny?

Ulgi na dziecko nie musisz w Niemczech występować osobno – zrobi to za ciebie urząd skarbowy. Automatycznie sprawdza, czy ulga czy zasiłek rodzinny są korzystniejsze pod względem podatkowym i odpowiednio rozlicza. Zasiłek rodzinny przysługuje ci od urodzenia dziecka – jeśli twoje dziecko urodziło się w lipcu, zasiłek rodzinny otrzymasz od tego miesiąca. Ulga na dziecko również będzie uwzględniana proporcjonalnie od tego momentu.

Zasiłek rodzinny a klasy podatkowe – co należy uwzględnić?

Klasa podatkowa nie ma wpływu na prawo do zasiłku rodzinnego – istnieje ono niezależnie od tego, w jakiej klasie podatkowej rodzice się znajdują.

Zasiłek rodzinny – pytania i odpowiedzi

Odpowiadamy na najczęściej zadawane pytania dotyczące niemieckiego zasiłku rodzinnego.

Jak wysoka jest ulga dla rodziców z kilkorgiem dzieci?

Urząd skarbowy zakłada, że oboje rodzice w równym stopniu opiekują się swoim potomstwem, dlatego zasiłek rodzinny jest automatycznie naliczany po połowie dla każdego z rodziców. Jeśli ty i twój partner macie dwójkę dzieci, każdy z was ma prawo do pełnego zasiłku. W przypadku kilkorga dzieci zasiłek jest naliczany po połowie dla każdego dziecka – niezależnie od liczby dzieci.

Jak dzielony jest zasiłek rodzinny w przypadku separacji lub rozwodu?

Separacja lub rozwód rodziców nie zmienia wysokości zasiłku rodzinnego. Każdy z rodziców otrzymuje połowę zasiłku rodzinnego.

Czy zasiłek rodzinny można przekazać na inną osobę?

Oczywiście jest to możliwe. Dokładne warunki znajdziesz w ustawie o wspieraniu rodziny zgodnie z § 32 ustęp 6 ustawy o podatku dochodowym (EStG). Jeśli chcesz przekazać zasiłek rodzinny na innego opiekuna prawnego, musisz wypełnić załącznik K i wysłać go do odpowiedniego urzędu skarbowego.

Podatek od ulgi na dziecko – czy to prawda?

Jeśli zastanawiasz się, czy zasiłek rodzinny w Niemczech jest opodatkowany, odpowiadamy, że nie jest. Jednak stanowi on kwotę wolną od podatku w ramach wyrównania świadczeń rodzinnych i dlatego jest brany pod uwagę w deklaracji podatkowej oraz w obliczeniach porównawczych zmierzających do osiągnięcia najkorzystniejszego rozliczenia podatku dla rodziców. Jeśli chcesz samodzielnie dowiedzieć się, ile zasiłku rodzinnego ci przysługuje, możesz szybko i łatwo obliczyć wysokość ulgi na dziecko i zwrotu podatku za wybrany rok podatkowy za pomocą aplikacji do deklaracji podatkowej Taxando.