Darowizna w zeznaniu podatkowym – czy można ją odliczyć od podatku?

Na świecie nie brakuje ludzi, którzy udzielają potrzebującym pomocy materialnej. W Niemczech nie jest inaczej, gdzie badania pokazują, że niemieccy obywatele w 2020 roku przekazali w sumie 5,4 miliarda euro darowizn. Dobrze jest wiedzieć, że pomoc dla ludzi nie jest obojętna urzędowi skarbowemu. Państwo stara się wspierać osoby pomagające poprzez specjalne ulgi. Dziś porozmawiamy o tym, czy darowizny można odpisać od podatku. A jeśli tak, jak to wygląda w praktyce? Po więcej informacji przeczytaj resztę artykułu.

Darowizna i zwrot podatku w Niemczech

Pomaganie się opłaca – w przenośni i dosłownie. Tak jest przynajmniej w Niemczech, gdzie urzędnicy skarbowi traktują życzliwie podatników, którzy własne pieniądze przeznaczają w ciągu roku na cele charytatywne. Czy darowiznę można odliczyć w deklaracji podatkowej? Tak – jeśli składasz roczną deklarację podatkową w urzędzie skarbowym, możesz wskazać, że przekazałeś darowiznę, co powinno prowadzić do zmniejszenia podatku dochodowego.

Darowizny w deklaracji podatkowej – co to oznacza dla urzędu skarbowego?

Zanim przejdziemy do tego, jak darowizna w Niemczech może zmniejszyć podatek, zajmijmy się krótko definicją samej darowizny. Zgodnie z niemieckim prawem podatkowym, darowizna to dobrowolne przekazanie pieniędzy lub rzeczy, za które darczyńca nie otrzymuje nic w zamian. Urzędy skarbowe rozróżniają trzy rodzaje darowizn:

• na cele charytatywne,
• na majątek fundacji,
• na rzecz partii politycznych

Odjąć darowizny od podatku – nie każda darowizna się kwalifikuje

Wiesz już, że darowizny są odliczalne od podatku. Musisz jednak wiedzieć, że w Niemczech nie każda darowizna jest prawnie traktowana jako darowizna.

Darowizna nie może polegać na przykład na udziale w loterii charytatywnej – w takim przypadku podatnik otrzymuje los, który daje szansę na wygraną jako rekompensatę. Innymi słowy, choć przekazujemy pieniądze, na koniec mamy korzyść osobistą, co – według prawa – nie jest zgodne z ideą bezinteresownej pomocy w formie darowizny . Warto o tym wiedzieć, aby nie być rozczarowanym w przyszłości w kontaktach z urzędami skarbowymi. Do darowizn nie można też zaliczyć składek członkowskich na kluby rekreacyjne takie jak np. kluby sportowe.wie z. B. Sportvereine enthalten.

Warunki odliczalne darowizny w Niemczech

Aby odpis specjalnych wydatków jako darowizny mógł być opodatkowany , ,muszą być spełnione określone warunki. Po pierwsze, taka darowizna może wynosić maksymalnie 20% Twojego całkowitego rocznego przychodu. Jeśli Twój przychód wynosi na przykład 40 000 € rocznie, możesz odliczyć darowizny do maksymalnej kwoty 8000 € (dla przedsiębiorstw maksymalna kwota wynosi 0,4% rocznego obrotu).Dotyczy to m.in. darowizn na rzecz organizacji charytatywnych, kościelnych lub naukowych. Jeśli podatnik przekaże zbyt dużo,

nadwyżka taka darowizna może być przeniesiona na następny rok. W takim przypadku w zeznaniu podatkowym w wierszu 6 należy zaznaczyć „Inne”, aby urzędy wzięły pod uwagę resztę kwoty.WAŻNE: Ogólna ryczałtowa kwota odliczeń specjalnych wynosi 36 € rocznie, lecz nie dotyczy odliczenia darowizn. Darowizny można zgłosić w pełnej wysokości (do prawnych limitów) niezależnie od tej kwoty.„Sonstiges” ein Drugim ważnym warunkiem jest to, że

Darowizna może być dokonana na dowolną kwotę – może wynosić 10 €, 100 €, 1.000 €, 10.000 € lub inną wartość. Jeśli jednak Twoja darowizna

Zweitens musi otwarcie i dokumentalnie finansować rzeczy, na które darczyńca przekazał pieniądze. Ponadto, aby darowizna była podatkowo odliczalna, organizacja, której przekazano darowiznę, musi mieć siedzibę w Niemczech – niezależnie od tego, gdzie na świecie niesie pomoc.podmiot, któremu przekazano darowiznę Darowizny w deklaracji podatkowej – jak to wygląda w praktyce?

Odliczalne darowizny

muszą być wykazane w wspomnianym wcześniej załączniku „Wydatki specjalne”. Czy potrzebne jest przesyłanie poświadczenia darowizny do urzędu skarbowego? Ewentualnie, czy można odpisać kwit przekazania darowizny?SOd 2017 roku organizacje charytatywne w Niemczech mogą przesyłać poświadczenia darowizn do urzędu skarbowego w formie elektronicznej. Niemniej jednak zaleca się przechowywanie kwitów przekazania darowizn przez darczyńców, ponieważ urząd skarbowy może w niektórych przypadkach zażądać ich przedstawienia.

Wymagania dotyczące darowizn w Niemczech – co jeszcze powinieneś wiedzieć?

Voraussetzungen für eine Spende in Deutschland – was solltest Du noch wissen?

nie przekracza 300 € (od 2021 roku), nie musisz się zbytnio martwić o biurokrację. W takim przypadku urząd skarbowy nie wymaga potwierdzenia – lub ewentualnie tzw. uproszczonego dowodu, np. potwierdzenia płatności lub kopii wyciągu bankowego.Jeśli jednak chcesz przekazać więcej niż 300 €, odbiorca darowizny

musi wypełnić kwit potwierdzenia na specjalnym formularzu. Formularz ten powinien zawierać następujące informacje: dokładny adres odbiorcy,

• rodzaj i wysokość darowizny,
• potwierdzenie, że darowizna zostanie użyta na określony, kwalifikujący się podatkowo cel.
• Opodatkowanie darowizn

– czy można odzyskać pełną kwotę?Nie, przekazana kwota jest odliczana od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Innymi słowy, w praktyce

zmniejsza się jedynie kwota zobowiązania podatkowego. Według statystyk osoby, które przekazują darowizny, odzyskują około ⅓ przekazanej sumydarowizna W przypadku partii politycznych i stowarzyszeń wyborczych sytuacja wygląda nieco inaczej: ich darczyńcy .

mogą odliczyć 50% swoich darowizn i składek członkowskich, ale nie więcej niż 825 € rocznie (w przypadku wspólnego rozliczania jest to 1650 €).Temat darowizn w niemieckiej

deklaracji podatkowej niestety wiąże się z biurokracją. Jeśli nie wiesz, jak prawidłowo wypełnić deklarację podatkową w tym przypadku, skorzystaj z aplikacji Taxando do rozliczeń podatkowych. Jeśli zdecydujesz się na pakiet PREMIUM, możesz liczyć na wsparcie doświadczonego doradcy podatkowego – oszczędź sobie papierkowej roboty i ciesz się bezpiecznymi zwrotami podatkowymi z Niemiec w atrakcyjnej cenie. entscheidest, kannst Du auf die Unterstützung eines erfahrenen Steuerberaters zählen – spare Dir den Papierkram und genieße sichere Steuererstattungen aus Deutschland zu einem günstigen Preis.