Ulga podatkowa na koszty opieki nad dziećmi 2025 w Niemczech

Jako rodzic prawdopodobnie wiesz, jak męcząca może być opieka nad dzieckiem. Nieprzespane noce i zakwasy to codzienność. Do tego dochodzą kwestie finansowe, które sprawiają, że opieka nad dzieckiem może być bardzo kosztowna. Na szczęście niemiecki system podatkowy oferuje możliwość korzystania z określonych ulg podatkowych związanych z wychowywaniem dziecka. Czy można uwzględnić opłatę za przedszkole w deklaracji podatkowej? A może zasiłek na opiekę nad dzieckiem? Poznaj najważniejsze informacje i sprawdź, jak rozliczać koszty opieki nad dzieckiem w Niemczech w sposób korzystny podatkowo.

Odliczenia kosztów opieki nad dzieckiem są w Niemczech odliczalne

W 2012 roku wprowadzono zmiany w prawie, które okazały się pomocne dla rodziców wychowujących dzieci w Niemczech. Ustawodawca uprościł możliwość odliczania kosztów opieki nad dzieckiem . Co to oznacza w praktyce?Od 2025 roku rodzice mogą rozliczać się podatkowo z 80% kosztów opieki nad dzieckiem, przy czym maksymalna kwota odliczenia na dziecko i rok wynosi 4800 €.

Seit 2025 können Eltern 80 % der Kinderbetreuungskosten steuerlich geltend machen, wobei der maximale Abzugsbetrag pro Kind und Jahr 4.800 € beträgt. 

Zwrot koszty opieki nad dzieckiem w deklaracji podatkowej – warunki prawne

Możliwość odliczenia kosztów opieki nad dzieckiem nie jest jednak możliwa dla wszystkich rodziców. Warunki, kto może skorzystać z odliczenia, są regulowane prawnie (§ 10 Abs. 1 Nr. 5 Einkommensteuergesetz). W związku z tym odliczenie jest możliwe, jeśli:

•     dziecko jest Twoim dzieckiem lub pasierbem;  koszty opieki nad wnukami nie podlegają odliczeniu.●     dziecko musi należeć do Twojego gospodarstwa domowego; w przypadku rodziców żyjących osobno kluczowe jest, gdzie dziecko jest głównie zameldowane.
•     dziecko nie może być starsze niż 14 lat

Jeśli dziecko jest niepełnosprawne, limit wieku nie obowiązuje – pod warunkiem, że niepełnosprawność wystąpiła przed 25. rokiem życia.

Jeśli wszystkie warunki są spełnione, możesz ubiegać się o zwrot podatku za koszty opieki nad dzieckiem w Niemczech. Jeśli jednak nie chcesz czekać na zwrot nadpłaty za bieżące wydatki, możesz złożyć wniosek o kwotę wolną w urzędzie skarbowym. W tym przypadku pracodawca powinien potrącać podatki z Twojego wynagrodzenia, tak aby miesięczna płatność netto była wyższa.

Jakie koszty opieki nad dzieckiem mogę odliczyć?

Możliwość odliczenia kosztów opieki nad dzieckiem jest możliwa dla wydatków związanych z opieka nad dzieckiem:

• w ramach umieszczenia dziecka w przedszkolu, żłobku lub świetlicy,
• z internatem,
• z zatrudnieniem opiekunki,
• z opieką nad dzieckiem w Twoim domu przez pomoc domową lub au pair,
• z usług opiekunów (koszty podróży, zakwaterowanie, wyżywienie).

Ważne jest: Jeśli au pair pomaga Ci zarówno w prowadzeniu domu, jak i opiece nad dziećmi, należy poniesione koszty podzielić na pół.W praktyce oznacza to, że tylko połowa bezpośrednio związanych z opieką nad dzieckiem wydatków jest odliczalna.

Jakie koszty opieki nad dzieckiem mogę odliczyć?

Z punktu widzenia urzędu skarbowego nie wszystkie czynności są związane z opieką nad dzieckiem, więc nie mogą być traktowane jako wydatki szczególne i odpisane od podatku. Co możesz wskazać jako koszty opieki nad dzieckiem w swojej deklaracji podatkowej w Niemczech? (Koszty opieki nad dzieckiem) Należą do nich wydatki na:

• korepetycje,
• czesne szkolne,
• zajęcia sportowe i rekreacyjne,
• lekcje muzyki,
• wycieczki szkolne,
• obozy.

Rodzice mogą odliczyć 30% czesnego jako wydatek szczególny, jednak nie więcej niż 5.000 € rocznie. Ważne jest jednak, że na odliczenie nie wchodzą wydatki na zakwaterowanie i wyżywienie.

Dowód kosztów opieki nad dzieckiem – co musisz dostarczyć do urzędu?

Jak uzyskać zwrot podatku za koszty opieki nad dzieckiem w Niemczech? Podstawą jest złożenie deklaracji podatkowej. Oprócz deklaracji podatkowej urząd skarbowy często wymaga dodatkowych formularzy, aby udowodnić, że poniosłeś te wydatki. Jeśli dokonasz odliczenia podatkowego, zachowaj następujące dokumenty na wszelki wypadek:

•     Faktury od usługodawcy, np. przedszkola,
•     Wyciągi bankowe (dowód wpłat na konta usługodawców),
•     umowę o pracę, jeśli jesteś/byłeś pracodawcą osoby opiekującej się Twoimi dziećmi w ramach pracy dorywczej lub stosunku pracy objętego składkami na ubezpieczenie społeczne.

Opieka nad dziećmi w Niemczech przez członków rodziny – jak wygląda sytuacja podatkowa?

Możesz zlecić swojej rodzinie opiekę nad dzieckiem. Jeśli opieka jest płatna, możesz pod pewnymi warunkami odliczyć koszty od podatku – zupełnie jak w przypadku innych osób opiekujących się, czyli ⅔ całkowitej kwoty. Jako że bardzo ważne jest, posiadanie dowodów, zaleca się zawarcie umowy z krewnym na opiekę nad dzieckiem. Konieczne jest także przelanie pieniędzy na konto. Czy opieka jest nieodpłatna? Możesz nadal odliczyć koszty podróży.

Oprócz możliwości odliczeń podatkowych kosztów opieki nad dzieckiem, rodzice powinni również sprawdzić, czy mają prawo do innych świadczeń państwowych. Należy do nich między innymi dodatek na dziecko w 2025 roku, który wypłacany jest jako dodatkowe wsparcie finansowe dla rodzin z dziećmi. Ta jednorazowa płatność może znacznie odciążyć budżet rodzinny.

Potrzebujesz pomocy przy swojej deklaracji podatkowej z Niemiec? Wypróbuj aplikację Taxando i ciesz się bezpiecznym, szybkim i wysokiej jakości zwrotem podatku bezpośrednio na swoje konto. Nie zajmuj się formalnościami i wizytami w urzędach, a skorzystaj z pakietu PREMIUM i pomocy doświadczonego doradcy podatkowego.