Koszty opieki – odliczenie podatkowe w Niemczech

W życiu każdego człowieka może nadejść czas, gdy będziemy potrzebować pewnej formy opieki. Niezależnie od tego, czy jest to opieka ambulatoryjna, czy w domu opieki, wiążą się z tym koszty. Dobrze wiedzieć, że w określonych okolicznościach możesz liczyć na zwrot podatku za koszty opieki, ponieważ możesz je uwzględnić w zeznaniu podatkowym. W dzisiejszym artykule wyjaśniamy, jak to działa.

Jak można odliczyć koszty opieki w zeznaniu podatkowym? Jakie wydatki są odliczalne? Jakie są to kwoty? Odpowiedzi znajdziesz poniżej – przyjemnego czytania!

Jakie koszty opieki są odliczane od podatku w Niemczech?

Zanim napiszemy o tym, jak w Niemczech odliczyć koszty opieki od podatku, na chwilę zastanówmy się, co takie wydatki obejmują.

Do odliczalnych od podatku kosztów opieki należą takie koszty jak:

• Zakwaterowanie w domu opieki,
• Krótkoterminowa opieka w przypadku przejściowej niedyspozycji, np. w chorobie,
• Opieka całodobowa,
•     opieka ambulatoryjna lub pielęgniarska,
• Zakup specjalistycznego sprzętu, takiego jak łóżka pielęgnacyjne czy protezy,
• Wydatki na żywność i odzież potrzebne do opieki,
• konieczność przeprowadzenia prac remontowych w związku z opieką,
• Leki,
• Montaż windy schodowej,
• Koszty podróży, np. do lekarza

Koszty opieki i koszty podróży

Jeśli chcesz odliczyć koszty podróży, musisz pamiętać, że podróże muszą być bezpośrednio związane z Twoją opieką. Przykładami są podróże do lekarza lub apteki. Nie możesz odliczyć kosztów opieki, jeśli podróż dotyczy np. zakupów w supermarkecie.

Ryczałt na koszty opieki, nadzwyczajne obciążenia lub usługi domowe – 3 możliwości odliczenia wydatków

Wiesz już, które koszty opieki w Niemczech są odliczane od podatku – przejdźmy teraz do kolejnej ważnej informacji, a mianowicie jak mogą być rozliczane w Twoim rocznym zeznaniu podatkowym. Ważne jest, aby wiedzieć, że niemiecki system podatkowy przewiduje w tym miejscu trzy formy – wydatki takie jak nadzwyczajne obciążenia, ryczałt na opiekę lub wydatki związane z usługami domowymi.

Odliczenie kosztów opieki jako nadzwyczajne obciążenia

Koszty opieki należą do nadzwyczajnych obciążeń i dlatego są również określane jako nadzwyczajne koszty opieki . Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym (EStG) są to koszty nieuniknione, które są wyższe niż w przypadku podatników o porównywalnych stosunkach rodzinnych i majątkowych. Przykładami są:

• Koszty związane z zakwaterowaniem w domu opieki,
• alimenty.

Warunkiem odliczenia kosztów opieki jest występowanie potwierdzonej potrzeby opieki u osoby potrzebującej opieki, tzn. m.in. zdiagnozowanej choroby.

Ważne jest, aby tylko koszty opieki i pielęgnacji były w Niemczech zaliczane do nadzwyczajnych obciążeń mogły. Koszty pomocy przy gotowaniu, praniu czy sprzątaniu nie podlegają odliczeniu. Jednak te usługi mogą być częściowo odliczone w innej rubryce niemieckiego zeznania podatkowego (usługi domowe).

Ryczałt na opiekę (Pflegepauschbetrag)

Zgodnie z wymienioną ustawą o podatku dochodowym (EStG) podatnik ma prawo, zamiast obniżenia zobowiązania podatkowego, odjąć od dochodu ryczałt w wysokości 1800€ (dla 4. i 5. stopnia opieki), 600 € (dla 2. stopnia opieki),

i 1.100 € (dla 3. stopnia opieki) od dochodu. 

Kiedy warto skorzystać z tego rozwiązania? Jest to możliwe, jeśli odliczalne koszty opieki wynoszą mniej niż 1.800 €.

Aby skorzystać z ryczałtu na opiekę w Niemczech, należy spełnić kilka warunków:

• osoba potrzebująca opieki musi mieć kartę niepełnosprawności z symbolem “H” lub być zakwalifikowana do 4 lub 5 stopnia opieki,
• opieka musi być świadczona w mieszkaniu osoby potrzebującej opieki,
• osoba sprawująca opiekę nie może otrzymywać dochodu z opieki, a opieka musi być świadczona osobiście.

Odliczenie kosztów domowych – prawidłowe odliczenie kosztów domowych

Niektóre koszty opieki, które nie mogą być uznane za nadzwyczajne obciążenia, mogą być odliczane jako usługi domowe. Obejmują one:

• koszty pomocy przy kąpieli, zakupach, gotowaniu, prasowaniu czy pracach ogrodowych świadczonych przez opieką ambulatoryjną lub pomoc domową,
• koszty systemu alarmowego w domu,
• Wydatki związane z remontem łazienki.

Zwrot kosztów opieki przez zeznanie podatkowe i dowód wydatków

Koszty opieki muszą być udokumentowane. Chociaż dowody nie muszą być koniecznie dołączane do zeznania podatkowego, warto je przechowywać co najmniej do momentu złożenia deklaracji. Wśród tych dokumentów znajdują się:

• Rachunki za leki,
• Rachunki za środki pomocnicze do opieki,
• Faktury za usługi pielęgniarskie,
• Wskazówki w przypadku chorób psychicznych, demencji lub niepełnosprawności,
• Komunikaty ubezpieczeniowe,
• Powiadomienie o przyznanym stopniu opieki.

Koszty domu opieki i inne w zeznaniu podatkowym – gdzie je wpisać?

W zależności od wybranej metody dla Twojej sytuacji, musisz uwzględnić wydatki w różnych miejscach w rocznym zeznaniu podatkowym. Poniżej znajduje się krótkie podsumowanie:

• Linia 67 – Rodzaj odliczenia i całkowite koszty, które należy odjąć od całkowitych wydatków,
• Linie 68-70 – Koszty związane z gospodarstwem domowym (w tym koszty zawarte w linii 67),
• Linie 65-66 – Ryczałt na opiekę.

Jeśli boisz się popełnić błąd w swoim zeznaniu podatkowym, skorzystaj z Taxando, innowacyjnej aplikacji dla mieszkańców Niemiec, dzięki której możesz stworzyć swoje zeznanie podatkowe w zaledwie kilka minut . Jeśli wybierzesz pakiet PREMIUM , możesz liczyć na wsparcie doradcy podatkowego , który zajmie się wszystkimi formalnościami. Spróbuj już dziś i przekonaj się, jak proste może być rozliczenie podatkowe z doradcą podatkowym – serdecznie zapraszamy!