Które koszty studiów można odliczyć w zeznaniu podatkowym?

Niezależnie od tego, czy studia odbywają się w Niemczech, czy za granicą – studia wyższe często wiążą się ze znacznie wysokimi kosztami, zwłaszcza gdy trzeba wynająć mieszkanie lub regularnie pokonywać wiele kilometrów do odległego miasta uniwersyteckiego. Na szczęście niemiecki system podatkowy przewiduje pewne ulgi dla studentów w Niemczech, w tym możliwość uwzględnienia niektórych kosztów studiów w deklaracji podatkowej (koszty studiów w deklaracji podatkowej). W tym artykule wyjaśniono, które wydatki można podać w rocznej deklaracji, aby zmniejszyć zobowiązanie podatkowe wobec urzędu skarbowego. Zapraszamy do dalszej lektury.

Kiedy i jak można w Niemczech odliczyć koszty studiów?

Odliczenie kosztów studiów od podatku jest możliwe tylko wtedy, gdy w danym roku uzyskano dochód podlegający opodatkowaniu. Koszty te są uważane za wydatki specjalne i są ograniczone do 6 000 € rocznie.

Ważne jest jednak, aby pamiętać: Koszty studiów do 6 000 € można odliczyć jako wydatki specjalne. Jeśli jednak jest to studia uzupełniające związane z wykonywanym zawodem, odliczenia można dokonać jako koszty uzyskania przychodu – w takim przypadku nie ma limitu.

Dlatego potencjalna kwota zwrotu nie jest bezpośrednio wypłacana przez niemiecki urząd skarbowy – kiedy uzyskuje się dochód, wydatki związane ze studiami wymienione w rocznej deklaracji podatkowej wpływają na zmniejszenie zobowiązania podatkowego.

Koszty studiów a podatki w Niemczech – co można odliczyć?

Temat odliczalności wydatków związanych ze studiami w Niemczech od lat budzi duże zainteresowanie, co oczywiście nie powinno nikogo dziwić. Jest z tym związanych wiele pytań, takich jak czy opłaty za studia można odliczyć od podatku i tym podobne. Jak to wygląda w praktyce? Skupmy się na sednie, czyli na kosztach studiów, które można odliczyć od podatku.

Odliczenie opłat za studia 

Możliwość odliczenia opłat za studia od podatku to dobra wiadomość – do maksymalnie 6 000 € rocznie, jeśli są to jedyne wydatki wymienione w deklaracji podatkowej. Jest to szczególnie istotne, ponieważ składki semestralne często należą do najwyższych wydatków podczas studiów, czasami wynoszących kilkaset euro rocznie.

Odliczenie kosztów studiów i innych wydatków

Oprócz opłat za studia można w deklaracji podatkowej uwzględnić inne wydatki. Do nich należą zakup materiałów piśmienniczych, takich jak długopisy, ołówki i pióra, a także akcesoria, takie jak zszywacze i spinacze biurowe. Koszty notatników, papieru czy toneru do drukarki również można odliczyć od podatku.

Koszty studiów w deklaracji podatkowej: Dojazdy na uniwersytet

Osoby, które chcą odliczyć koszty studiów od podatku, powinny również uwzględnić dojazdy na uniwersytet. Osoby dojeżdżające własnym samochodem mogą odliczyć koszty podróży w wysokości 0,30 € za przejechany kilometr, a od 21. kilometra 0,38 € (za prosty przejazd).

Koszty wynajmu podczas studiów

Wynajem mieszkania lub pokoju w pobliżu uniwersytetu jest często koniecznością. Koszty wynajmu można uwzględnić w deklaracji podatkowej, pod warunkiem że stanowią co najmniej 10% całkowitych kosztów w miejscu głównego zamieszkania.

Powroty do domu

Koszty powrotów do domu również można odliczyć, jak już wspomniano przy kosztach podróży.

Zakup komputera

Zakup komputera, który jest niezbędny do studiów, można również odliczyć od podatku. Ponieważ komputer często używany jest także prywatnie, przy odliczeniu należy przyjąć ryczałt 50:50, czyli połowę ceny zakupu.

Co jeszcze można odliczyć jako student od podatku?

Aby zmniejszyć zobowiązania wobec urzędu skarbowego na koniec roku podatkowego, warto uwzględnić w deklaracji podatkowej również wydatki na następujące pozycje:

• Opłaty za egzaminy,
• Opłaty za kursy, np. kursy językowe,
• Zakup literatury fachowej,
• Kredyty studenckie,
• Koszty postępowań prawnych (pomoc prawna przy ubieganiu się o miejsce na studiach),
• Druk i oprawa prac (licencjackich, magisterskich, dyplomowych, doktorskich),
• Składki członkowskie w związkach studenckich.

Studenci a rozliczenia za lata ubiegłe

Na koniec ważne jest, aby wspomnieć o bardzo ważnej kwestii, a mianowicie możliwości rozliczenia się w Niemczech za lata ubiegłe. Zwykli podatnicy mają prawo do złożenia deklaracji podatkowej do 4 lat wstecz – studenci mają jednak większe przywileje – mogą złożyć swoją deklarację do maksymalnie 7 lat wstecz w urzędzie skarbowym.

Niepewni, jak wypełnić deklarację podatkową i odliczyć koszty studiów? Nie ma się czym martwić – w dzisiejszych czasach można zdecydować się na specjalną aplikację do rozliczeń, taką jak Taxando. Jest to proste i intuicyjne oprogramowanie, które pozwala w kilka minut wypełnić deklarację i uwzględnić przysługujące ulgi i odliczenia. Zapraszamy do testowania!