Zasiłek rodzicielski w Niemczech na deklarację podatkową 2025

Narodziny dziecka to dla rodziców szczególny czas. W pierwszych tygodniach po urodzeniu chcą oni skupić się całkowicie na życiu rodzinnych. W tym celu państwo niemieckie udostępnia zasiłek rodzicielski. Czym dokładnie jest zasiłek rodzicielski i jakie ma to konsekwencje dla twojego zeznania podatkowego? Odpowiedzi na te pytania znajdziesz w naszym dzisiejszym artykule.

Podatek dochodowy od zasiłku rodzicielskiego – co to jest zasiłek rodzicielski?

Zasiłek rodzicielski w Niemczech ma na celurekompensatę dla świeżo upieczonych rodziców za utracone wynagrodzenie, które jedno z nich traci, zaczynając wychowywać dzieci. Ten rodzaj wsparcia finansowego pozwala rodzicom przez jakiś czas nie myśleć o pracy zarobkowej i skupić się na swoim małym dziecku.

Zasiłek rodzicielski – jak jest wypłacany?

Zasiłek rodzicielski może być podzielony między rodziców na maksymalnie czternaście miesięcy.Rodzice mogą – jako para i zgodnie z prawem – sami decydować, jak podzielą miesiące. Jeden z rodziców może korzystać z zasiłku rodzicielskiego przez co najmniej dwa i najwyżej dwanaście miesięcy. Ponadto – na dwa dodatkowe miesiące – zasiłek rodzicielski jest wypłacany, jeśli partner również uczestniczy w opiece nad dzieckiem. Samotnie wychowujący rodzice, którzy zajmują się dziećmi, mają prawo do zasiłku rodzicielskiego, który jest wypłacany przez czternaście miesięcy. Dla dzieci, które urodzą się po 1 września 2021 roku, zasiłek rodzicielski jest dodatkowo wypłacany do czterech miesięcy więcej, jeśli urodzą się co najmniej sześć tygodni przed wyznaczonym terminem porodu. Czas trwania wypłaty zależy od liczby tygodni, w których dziecko urodziło się przed przewidywanym terminem porodu.

Opodatkowanie zasiłku rodzicielskiego – co to jest ElterngeldPlus?

ElterngeldPlus to dodatkowe wsparcie finansowe dla odbiorców zasiłku rodzicielskiego, którzy chcą pogodzić życie rodzinne z zawodowym i planują powrót do pracy na część etatu. Matka i ojciec mogą korzystać z tego dodatkowego zasiłku rodzicielskiego dwa razy dłużej niż z zasiłku podstawowego – jeden miesiąc zasiłku podstawowego odpowiada dwóm miesiącom ElterngeldPlus. Jeśli oboje rodzice po urodzeniu dziecka nie pracują, ElterngeldPlus wynosi do 50% regularnego zasiłku rodzicielskiego, ale przez dłuższy czas. Jeśli jednak matka i ojciec pracują w niepełnym wymiarze godzin, możliwe jest uzyskanie takiej samej ElterngeldPlus, jak miesięczny zasiłek podstawowy.

Zwrot podatku od zasiłku rodzicielskiego – jak uzyskać bonus partnerski?

Z bonusu partnerskiego można skorzystać przez co najmniej dwa i najwyżej cztery miesiące. Każdy rodzic ma możliwość otrzymania do czterech dodatkowych miesięcy ElterngeldPlus jako bonusu partnerskiego, jeśli pracuje jednocześnie w niepełnym wymiarze godzin (między 24 a 32 godziny tygodniowo), aby mieć więcej czasu na opiekę nad dzieckiem. Bonus partnerski przysługuje również rodzicom, którzy żyją osobno, ale pracują razem na część etatu. Samotnie wychowujący rodzice mają prawo do pełnego bonusu partnerskiego.

Wypłata zwrotów podatku od zasiłku rodzicielskiego – kto może otrzymać pieniądze?

Zasiłek rodzicielski przysługuje w Niemczech matce lub ojcu, którzy żyją z noworodkiem w jednym gospodarstwie domowym. Dotyczy to także dzieci adoptowanych. Nie ma przy tym znaczenia, czy przed urodzeniem dziecka byłaś(eś) zatrudniona(y), samozatrudniona(y), bezrobotna(y) czy studiujesz. Warunkiem jest, że po urodzeniu dziecka pracujesz nie więcej niż trzydzieści godzin tygodniowo. Jeśli jedno z rodziców pracuje w Niemczech, a drugie mieszka w Polsce, można ubiegać się o zasiłek rodzicielski. Należy złożyć wniosek jednak w kraju, w którym mieszka drugie z rodziców i dziecko.

Oprócz zasiłku rodzicielskiego istnieją inne świadczenia państwowe dla rodzin. Jedno z nich to dodatek na dziecko, który wypłacany jest jako dodatkowe wsparcie finansowe i pomaga rodzicom lepiej radzić sobie z kosztami opieki nad dzieckiem. Warto zbadać i ubiegać się o wszystkie dostępne świadczenia.

Zasiłek rodzicielski w zeznaniu podatkowym – kiedy nie otrzymam pieniędzy?

Istnieją przypadki, w których nie można pobierać zasiłku rodzicielskiego. Są to następujące sytuacje:

• Opiekujesz się dzieckiem podczas płatnego urlopu i dlatego nie korzystasz z urlopu rodzicielskiego.
• ,
• Razem z partnerem zarabiacie więcej niż 300.000 € rocznie lub jako samotny rodzic więcej niż 250.000 € rocznie.

Czy zasiłek rodzicielski jest wolny od podatku? 

Zasiłek rodzicielski jest wolny od podatku – nie musisz go opodatkować. Podlega jednak tak zwanej zasadzie progresji, co oznacza, że jest uwzględniany przy obliczaniu stopy podatkowej. Można to oznaczać, że mogą wystąpić wyższe stawki podatkowe i trzeba będzie zapłacić więcej podatków od pozostałych dochodów. Z tego powodu musisz uwzględnić zasiłek rodzicielski w rocznym zeznaniu podatkowym.

Wnioskowanie o zasiłek macierzyński z zwrotu podatku 

Aby otrzymać zasiłek rodzicielski, należy złożyć pisemny wniosek w urzędzie ds. zasiłku rodzicielskiego, jednak dopiero po narodzinach dziecka. Musi to nastąpić w ciągu pierwszych trzech miesięcy po urodzeniu. Zasiłek rodzicielski można ubiegać się wstecznie na trzy miesiące przed złożeniem wniosku. Jakie dokumenty są potrzebne, oprócz wypełnionego wniosku, aby ubiegać się o zasiłek rodzicielski?

• Akt urodzenia dziecka.
• Kopia dowodu osobistego.
• Dowód na wcześniejsze zarobki (odcinki wypłat z ostatnich dwunastu miesięcy przed urodzeniem dziecka lub aktualne zeznanie podatkowe).
• Zaświadczenie od pracodawcy o zasiłku macierzyńskim i udzielonym urlopie wychowawczym.
• Obecne ubezpieczenie zdrowotne (dowód należy dostarczyć poprzez kopię karty ubezpieczeniowej lub dowód prywatnego ubezpieczenia).

Ponieważ każdy wniosek o zasiłek rodzicielski jest indywidualnie rozpatrywany, mogą być potrzebne dalsze dokumenty.

Jak zasiłek rodzicielski wpływa na obciążenie podatkowe rodziców?

Podstawą do obliczania zasiłku rodzicielskiego jest średni dochód netto jednego z rodziców w roku przed narodzinami dziecka. Kwota ta mieści się pomiędzy 300 € a 1.800 € miesięcznie. Ponieważ ostateczna kwota jest determinowana przez szereg czynników, nie można podać dokładnej odpowiedzi na powyższe pytanie. Jednak bezpłatny program do składania zeznań podatkowych dla Niemiec może pomóc. Z nim można oszacować, ile wsparcia otrzymasz od państwa.