Co to jest zlecenie zwolnienia?

Podatek od zysków kapitałowych obejmuje wszystkie przychody z inwestycji, takie jak odsetki z rachunku oszczędnościowego, zyski z jednostek funduszy lub surowców. Od 2009 roku wszystkie zyski kapitałowe w Niemczech są opodatkowane stawką 25%. Istnieje jednak możliwość zmniejszenia tego obciążenia podatkowego, mianowicie poprzez kwotę wolną od podatku oszczędnościowego i koszty uzyskania przychodów. Aby skorzystać z tej kwoty, muszą jednak zostać podjęte określone kroki, a tutaj w grę wchodzi zlecenie zwolnienia z podatku.

Kwota wolna od podatku od zysków kapitałowych 2025 – jaka jest jej wysokość?

W roku 2025 każdemu uprawnionemu do oszczędzania przysługuje kwota wolna od podatku w wysokości 1000 euro na zyski kapitałowe, a w przypadku par rozliczających się wspólnie można odjąć 2000 euro. Oznacza to, że od przychodów poniżej tej granicy nie trzeba płacić podatków. 

Aby odzyskać nadpłacony podatek, można podczas corocznego zeznania podatkowego wypełnić odpowiedni formularz i złożyć go wraz z załącznikiem KAP, po uprzednim uzyskaniu zaświadczenia o zapłaconym podatku u źródła od banku. Po pozytywnej weryfikacji zostanie przyznany zwrot podatku od zysków kapitałowych.

Istnieje jednak inna opcja: bank, który wypłaca zyski kapitałowe, może automatycznie uwzględnić kwotę wolną od podatku oszczędnościowego. W tym celu należy wysłać do banku zlecenie zwolnienia z podatku. Oto jak to zrobić.

Zlecenie zwolnienia z podatku urząd skarbowy – gdzie i jak go złożyć?

Złożenie zlecenia zwolnienia z podatku odbywa się w banku, kasie oszczędności lub w innym miejscu, gdzie zainwestowano pieniądze. W większości przypadków dostępny jest gotowy formularz, który należy wypełnić i złożyć. Zlecenie zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych obowiązuje zazwyczaj przez cały rok kalendarzowy, ale można również ubiegać się o nieograniczony okres ważności.

Jeśli istnieje kilka rachunków bankowych z zyskami kapitałowymi, należy złożyć odpowiednie zlecenia zwolnienia dla każdego z nich. Ważne jest jednak, aby upewnić się, że łączna kwota tych kwot nie przekracza 1000 euro (lub 2000 euro w przypadku par rozliczających się wspólnie). Urząd skarbowy monitoruje zwolnienia podatkowe, a jeśli zgłoszona zostanie wyższa kwota niż przysługuje, może to mieć poważne konsekwencje prawne. Od 2011 roku wymagany jest również numer identyfikacji podatkowej do złożenia wniosku.

Zlecenie zwolnienia z podatku od zysków kapitałowych – do kiedy należy je złożyć?

Termin składania wniosku o zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych zazwyczaj kończy się w ostatnim dniu roboczym banku w danym roku, chociaż każda instytucja może ustalić inny termin. Aby mieć pewność, że wszystkie formalności zostaną załatwione na czas, należy sprawdzić informacje na stronie internetowej banku lub udać się bezpośrednio do placówki.

Zlecenie zwolnienia czy zeznanie podatkowe – która opcja jest lepsza?

Decyzja między zleceniem zwolnienia a zeznaniem podatkowym zależy od tego, czy zostanie złożony wniosek o zwolnienie z podatku lub czy dochód z inwestycji kapitałowych przekroczy kwoty wolne od podatku. Jeśli nie zostanie złożony wniosek o zwolnienie lub dochód przekroczy granicę, bank nalicza 25% podatku od zysków kapitałowych oraz ewentualnie podatek kościelny, który jest przekazywany do urzędu skarbowego. Zaleca się więc poznać wszystkie możliwości redukcji podatku, aby świadomie zarządzać majątkiem.

Nadal istnieje możliwość uzyskania zwrotu przez złożenie zeznania podatkowego. Należy jednak pamiętać, że ten proces jest bardziej skomplikowany i wymaga czasu na ocenę podatkową, zanim pieniądze zostaną zwrócone. Dlatego zaleca się złożenie zlecenia zwolnienia w celu skorzystania z ulgi podatkowej od zysków kapitałowych.

Najłatwiejszą możliwość złożenia zeznania podatkowego w celu uzyskania zwrotu z podatku od zysków kapitałowych oferuje niemieckie oprogramowanie podatkowe Taxando. Charakteryzuje się ono łatwością użytkowania, szybkością i efektywnością w załatwianiu wszystkich formalności.