Klasy podatkowe w Niemczech – ile ich jest i jakie mają efekty?

W Niemczech, znanym z precyzji i dokładności we wszystkich dziedzinach życia, istnieje również skomplikowany system podatkowy. Klasy podatkowe w Niemczech to ważny aspekt, który należy zrozumieć, jeżeli chce się tam pracować, inwestować lub po prostu zrozumieć funkcjonowanie gospodarki jednego z najbardziej wpływowych krajów Europy. W tym artykule przyjrzymy się bliżej niemieckim klasom podatkowym i temu, jak wpływają one na finanse ludzi.

Czym są klasy podatkowe w Niemczech?

W wielu krajach klasa podatkowa to po prostu odsetek, jaki płaci osoba podlegająca opodatkowaniu. W Niemczech jednak klasa podatkowa nie tylko określa stawkę podatkową, ale także inne elementy związane z obowiązkami podatkowymi.

Klasy podatkowe w Niemczech zależą w dużej mierze od sytuacji życiowej osoby podlegającej opodatkowaniu. Są przypisywane na podstawie takich kryteriów jak stan cywilny, obecność dzieci czy rodzaj zatrudnienia. Zrozumienie, do której klasy podatkowej się należy, może pomóc w planowaniu finansów i uniknąć nieprzyjemnych zaskoczeń podatkowych.

Ściśle związane z klasami podatkowymi w Niemczech są ulgi podatkowe – przynależność do określonej grupy determinuje możliwość skorzystania z różnych odliczeń. Nie ma jednak uniwersalnie najlepszej klasy podatkowej, ponieważ wszystko zależy od indywidualnej sytuacji osoby podlegającej opodatkowaniu. System został zaprojektowany tak, aby zapewnić wszystkim osobom osiągającym dochody w tym kraju jak najlepsze możliwości.

Klasa podatkowa 1 – dla osób samotnych

Osoby w klasie podatkowej 1 to głównie samotni podatnicy bez dzieci. Obejmuje to również osoby rozwiedzione i owdowiałe, ale tylko jeśli od śmierci małżonka minął co najmniej rok.

W tej kategorii obowiązuje standardowa stawka podatkowa, choć podatnicy mogą skorzystać z kwoty wolnej od podatku lub zryczałtowanego dochodu. Dodatkowo obowiązuje tu prostszy i szybszy proces rozliczeniowy bez konieczności udowadniania roszczeń do różnych ulg – może to być jednak mniej korzystne w wielu przypadkach.

Często pracujące osoby zastanawiają się, czy warto składać zeznanie podatkowe dla klasy podatkowej 1? To nie zawsze jest obowiązkowe i czasami może umożliwić uzyskanie znacznego zwrotu podatku – jednak zależy to od sytuacji osobistej.

Klasa podatkowa 2 – dla samotnych rodziców

Druga klasa podatkowa w Niemczech jest przeznaczona dla samotnych rodziców, którzy sami wychowują co najmniej jedno dziecko i spełniają określone warunki. Jest dostępna dla osób, które żyją z dzieckiem w jednym gospodarstwie domowym i nie są w związku małżeńskim ani zarejestrowanym (mogą być wymagane odpowiednie dokumenty).

Charakterystyczną cechą drugiej klasy podatkowej jest możliwość skorzystania z dodatkowej ulgi na dziecko – w 2025 roku wynosi ona 4260 euro na pierwsze dziecko, a za każde kolejne dziecko zwiększa się o 240 euro rocznie.

Klasa podatkowa 3 – dla par o niskich dochodach

Trzecia klasa podatkowa w Niemczech jest przewidziana dla małżeństw lub zarejestrowanych związków partnerskich o niskich dochodach. Kategoria ta dotyczy par, gdzie dochód jest głównie uzyskiwany przez jedną osobę lub dochód drugiej osoby jest znacznie niższy – w takich przypadkach wybierana jest kombinacja klas 3 i 5. Prowadzi to do korzystnych stawek podatkowych i wspólnych ulg podatkowych, co zmniejsza obciążenia podatkowe.

Ważne jest, aby pamiętać, że osoby w trzeciej klasie podatkowej są zobowiązane zgłaszać się corocznie do niemieckiego urzędu skarbowego.

Klasa podatkowa 4 – dla małżeństw lub zarejestrowanych związków partnerskich

Czwarta klasa podatkowa jest automatycznie nadawana przy zawarciu małżeństwa lub zarejestrowanego związku partnerskiego. Jest możliwa, gdy partnerka lub partner również wybierają czwartą klasę podatkową. Ta klasa jest korzystna dla par, gdzie obie osoby zarabiają podobne kwoty.

Klasa podatkowa 5

Piąta klasa podatkowa w Niemczech jest głównie dla par, które są małżeństwem lub w zarejestrowanym związku partnerskim, gdzie jedną z osób zarabia znacznie więcej niż druga. Zwykle osoba z niższymi (lub żadnymi) dochodami trafia do klasy podatkowej 5, podczas gdy osoba z wyższymi dochodami do klasy 3.

W klasie 5 zaliczki na podatek ustalane są mniej korzystnie dla osoby podlegającej opodatkowaniu. Przedpłaty są wyższe niż w klasie 4, ale niższe niż w klasie 6. Dlatego pary zazwyczaj wybierają tę klasę podatkową tylko wtedy, gdy dochody jednej osoby znacznie przewyższają dochody drugiej.

Klasa podatkowa 6 – dla osób z dodatkowym zatrudnieniem

Szósta klasa podatkowa (Steuerklasse 6) w Niemczech jest przeznaczona dla osób z więcej niż jednym miejscem pracy. Osoby mające wiele źródeł dochodu muszą rozliczać się z każdego osobno, z jednym z miejsc pracy dotyczą wyższe stawki podatkowe niż w innych klasach. Dodatkowo w tej klasie nie są możliwe odliczenia podatkowe od dochodów.

Czy zmiana klasy podatkowej jest możliwa?

Zmiana klasy podatkowej jest zwykle konieczna, gdy zmienia się status osobisty – jak w przypadku ślubu, rozwodu, rozpoczęcia separacji lub śmierci partnerki lub partnera. Zmiana następuje również, jeśli ktoś podejmuje dodatkową pracę lub jego dochody znacznie się zmieniają. W określonych przypadkach można wybrać klasę podatkową – wtedy samodzielnie decyduje się o przynależności do określonej grupy, ale trzeba podjąć odpowiednie kroki.

Aby zmienić klasę podatkową w Niemczech, należy udać się do urzędu skarbowego i wypełnić specjalny wniosek. W przypadku par, cały proces odbywa się wspólnie.

Zmiana klasy podatkowej online

Aby zmienić klasę podatkową, można po prostu złożyć wniosek o zmianę klasy podatkowej na platformie Elster. Dla zmiany z klas podatkowych 3 i 5 na 4 i 4 nie jest wymagany żaden dowód. Wniosek można złożyć za zgodą partnerki lub partnera.

Najszybszym i najwygodniejszym sposobem na załatwienie formalności podatkowych w Niemczech jest online. Nasz specjalny program może pomóc dokładnie obliczyć zwrot podatku dochodowego za dany rok, biorąc pod uwagę przynależność do odpowiedniej klasy podatkowej. Zapraszamy do korzystania z naszej przyjaznej użytkownikowi i intuicyjnej aplikacji Taxando do zwrotu podatku.