Czy można odliczyć korepetycje od podatku?

Korepetycje mogą pomóc nadrobić zaległości szkolne i poprawić oceny dzieci. Rodzice często decydują się na zapewnienie dzieciom tej dodatkowej formy nauki. Jest to jednak związane z wysokimi kosztami, ponieważ wykwalifikowane osoby muszą być dobrze wynagradzane za swoje usługi. Czy można zatem odliczyć korepetycje od podatku? W tym artykule spróbujemy odpowiedzieć na to pytanie.

Korepetycje i podatki – jak działa indywidualne nauczanie w Niemczech?

Jeśli dziecko przynosi coraz gorsze oceny do domu, a jego osiągnięcia stale się pogarszają, może to oznaczać, że zalega z materiałem edukacyjnym. W wielu przypadkach warto jest szybko reagować, aby uniknąć nagromadzenia zaległości. Słabe oceny mogą negatywnie wpłynąć na nastrój i poczucie własnej wartości dziecka i prowadzić do jego zniechęcenia. W najgorszym przypadku może to prowadzić do konieczności zdawania poprawek lub powtarzania klas, co wiąże się z dużym stresem. Często rozwiązaniem takich problemów jest zapewnienie dodatkowych lekcji prywatnych – jest to jednak związane z znacznymi kosztami. Czy można więc odliczyć korepetycje od podatku?

Czy mogę odliczyć korepetycje od podatku?

Korepetycje w Niemczech zasadniczo nie mogą być odliczone od podatku przy składaniu rocznego zeznania podatkowego. Nie są one uznawane za koszty opieki nad dzieckiem, ponieważ obejmują wydatki prywatne. Ustawodawca przewiduje, że powinno to być pokrywane przez zasiłek na dziecko i ulgę na dziecko. Istnieją jednak dwa wyjątki:

• Rodzina się przeprowadza i dziecko musi zmienić szkołę.
• Dziecko ma udokumentowane trudności w nauce (np. dysleksja).

Możliwość odliczenia korepetycji od podatku przy przeprowadzce

Korepetycje mogą być odliczone od podatku, jeśli się przeprowadzamy i powstają koszty związane ze zmianą szkoły dziecka. Sama zmiana szkoły nie jest jednak uznawana za powód. Dla celów podatkowych musi to być przeprowadzka z powodów zawodowych. W takim przypadku wystarczy, że czas dojazdu rodzica do pracy skróci się o co najmniej 60 minut – nie ma znaczenia, czy przeprowadzka jest w obrębie tego samego landu, czy do innego.

Jeśli warunki dotyczące kosztów korepetycji są spełnione, mogą one być odliczone jako koszty uzyskania przychodu. Maksymalna wysokość kosztów nauki od 2024 roku wynosi 1181 €, z których 75% jest uznawane przez urząd skarbowy jako koszty przeprowadzki.

Odliczenie korepetycji od podatku z powodów zdrowotnych

Koszty korepetycji mogą również być odliczone od podatku, jeśli u dziecka zdiagnozowano problemy z nauką. Musi to być potwierdzone zaświadczeniem lekarskim (problemy w nauce muszą wynikać z zaburzeń funkcji mózgu, ponieważ ogólne trudności w czytaniu i pisaniu nie są uznawane przez urząd skarbowy). Jest to postrzegane jako koszty leczenia dziecka z dysleksją i uznawane jako nadzwyczajny wydatek.

Istnieje jeszcze jeden warunek, który musi być spełniony, aby odliczyć koszty korepetycji jako nadzwyczajny wydatek – musi zostać przekroczona granica „dopuszczalnego obciążenia własnego”. W tym przypadku wynosi ona od 1 do 7 procent całego podlegającego opodatkowaniu dochodu.

Aby móc w ten sposób spróbować odliczyć korepetycje od podatku, niezwykle ważne jest, aby zebrać wszystkie dowody na poniesione koszty – faktury i rachunki, które można dołączyć do deklaracji podatkowej.

Ile kosztują korepetycje w Niemczech?

Prywatne korepetycje w Niemczech są głównie oferowane przez starszych uczniów, studentów lub emerytowanych nauczycieli. Ceny tutaj bardzo się różnią i zazwyczaj zależą od poziomu przekazywanej wiedzy oraz doświadczenia nauczyciela. Faktycznie musimy również liczyć się z tym, że kwota różni się w zależności od regionu.

W przypadku osób mniej doświadczonych i wykwalifikowanych można znaleźć oferty z godzinową stawką od 9,35 euro do 15 euro. Usługi profesjonalnych nauczycieli, którzy uczą od wielu lat, są już znacznie większym wydatkiem – czasami stawki godzinowe wynoszą od 20 do 30 euro za godzinę lekcyjną.

W komercyjnych firmach oferujących grupowe korepetycje zazwyczaj spotyka się miesięczną opłatę ryczałtową od 99 do 145 euro i konieczność podpisania umowy z określonym okresem obowiązywania i terminem wypowiedzenia.

W trosce o dziecko warto zastanowić się, jaka forma korepetycji najlepiej przyczyni się do poprawy wiedzy. Wiele zależy tutaj od charakteru dziecka – podczas prywatnych lekcji nauczyciel całkowicie koncentruje się na uczniu, a nauczanie jest indywidualnie dostosowane, podczas gdy nauka w grupie może prowadzić do większej motywacji do nauki. Warto więc starannie przemyśleć decyzję, gdy decydujemy się wysłać dziecko na korepetycje, i nie brać pod uwagę jedynie ich kosztów.

Zwrot podatku za korepetycje – odzyskaj swoje pieniądze z Taxando

Jeśli nie spełniasz warunków z powyższych przypadków, musisz sam ponosić koszty dodatkowego nauczania i nie możesz odliczyć korepetycji od podatku dochodowego. Istnieje jednak wiele innych możliwości związanych z wychowaniem dzieci, które przewiduje urząd skarbowy.

Jeśli szukasz sposobu na korzystne załatwienie wszystkich formalności z Niemiec, skorzystaj z naszej aplikacji Taxando. Oferuje wszystko, czego potrzebujesz – wyjątkowa efektywność i łatwość obsługi. W pakiecie PREMIUM otrzymasz m.in. profesjonalne wsparcie w zakresie doradztwa podatkowego i wiele innych interesujących opcji. Zapraszamy – Taxando.