Dochody z Airbnb i deklaracja podatkowa

Airbnb, globalna platforma dla unikalnych miejsc noclegowych i doświadczeń, przełamuje bariery tradycyjnego wynajmu nieruchomości – umożliwia użytkownikom dzielenie się swoimi prywatnymi domami, apartamentami i unikalnymi miejscami noclegowymi na całym świecie. Jednak zarówno właściciele nieruchomości, jak i użytkownicy Airbnb powinni być świadomi konieczności rozliczania wynajmu krótkoterminowego, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji prawnych i finansowych.

Czym właściwie jest Airbnb?

Airbnb to internetowa platforma do krótkoterminowego wynajmu prywatnych mieszkań, która ostatnio stała się niezwykle popularna. Umożliwia wynajmowanie własnego domu osobom poszukującym miejsca na kilka dni. Dla podróżnych jest to często wspaniała i finansowo atrakcyjna alternatywa dla hoteli i pensjonatów. Coraz więcej turystów decyduje się na poszukiwanie zakwaterowania u osób prywatnych zamiast w komercyjnych obiektach, a coraz więcej osób oferuje tę możliwość. Koncepcja jest prosta: jeśli dostępne są wolne mieszkania lub pokoje i chce się zarobić trochę pieniędzy, wynajmuje się je turystom, którzy chcą zwiedzać miasto lub mieszkać tam przez jakiś czas.

Ponieważ to stosunkowo nowa forma wynajmu, nie wszyscy są poinformowani na temat aspektów podatkowych. Poniżej zostanie wyjaśnione, jak powinno się rozliczać podatek od wynajmu Airbnb.

Podatek za Airbnb – kto musi płacić?

Zgodnie z prawem niemieckim dochód z wynajmu podlega opodatkowaniu zgodnie z § 21 ustawy o podatku dochodowym. Obejmuje to regularne czynsze, które najemca płaci właścicielowi nieruchomości wraz ze wszystkimi dodatkowymi kosztami, a także jednorazowe płatności za udostępnienie mieszkania lub pokoju, na przykład za pośrednictwem platformy Airbnb lub innej.

Jeśli więc dostępna jest wolna przestrzeń i zdecyduje się ją wynająć za pośrednictwem platformy Airbnb, należy liczyć się z koniecznością zapłaty podatku dochodowego od uzyskanego dochodu. Niemiecki organ podatkowy nie sprawdzi pochodzenia tych płatności, lecz uznaje je za przychody z wynajmu, które muszą zostać zgłoszone w deklaracji podatkowej w załączniku V.

Wynajem przez Airbnb – kiedy nie płaci się podatków?

Nie trzeba się martwić o sprawy podatkowe, gdy pokój lub mieszkanie wynajmowane są jednorazowo lub bardzo okazjonalnie. W takich przypadkach uzyskany z tego tytułu dochód nie jest opodatkowany, dopóki nie przekroczy ustalonej granicy. Ministerstwo Finansów ustaliło, że obowiązek podatkowy powstaje dopiero od zarobku przekraczającego 520 euro w jednym roku. Jeśli w ciągu roku zarobi się mniej, dochody te nie muszą być nawet zgłaszane w rocznym zeznaniu podatkowym.

Należy jednak zwrócić uwagę, że przy dochodach z wynajmu w wysokości jedynie 521 euro rocznie, podatek zostanie nałożony na cały uzyskany dochód. Wysokość podatków zależy od różnych czynników, w tym od indywidualnej stawki podatkowej podatnika, która zależy od innych dochodów.

Dochody z wynajmu, wynajmu mieszkań, domów lub podnajmowania pokoi podlegają opodatkowaniu tylko wtedy, gdy cały dochód przekracza ustaloną kwotę wolną od podatku, która obecnie wynosi 12 084 euro dla osób samotnych lub 24 168 euro dla małżeństw rozliczających się wspólnie. Jeśli w danym roku ta granica nie zostanie przekroczona, podatki od dochodów z wynajmu Airbnb nie muszą być płacone.

Podatek od wynajmu Airbnb – co można odliczyć?

Niektóre wydatki, które zostały uwzględnione w deklaracji podatkowej przy wynajmie Airbnb, mogą zostać odliczone, ale muszą być bezpośrednio związane z uzyskanym w ramach wynajmu dochodem. Można je wskazać w rocznej deklaracji podatkowej jako koszty dochodu, w tym:

• Część czynszu za mieszkanie (proporcjonalnie do wykorzystania mieszkania przez gości),
• Koszty eksploatacyjne mieszkania takie jak ogrzewanie, woda czy gaz (proporcjonalnie do wykorzystania mieszkania przez gości),
• Koszty sprzątania,
• Zakupy dla gości,
• Wydatki na naprawy i utrzymanie,
• Opłaty pobierane przez platformę Airbnb.

Oznacza to, że im wyższe koszty uzyskania dochodów, tym niższy może być dochód podlegający opodatkowaniu. Warto uwzględnić wszystkie poniesione wydatki w deklaracji podatkowej. Do tego trzeba przechowywać dowody wpłat, rachunki za usługi komunalne i umowy najmu. Najlepiej, aby wszystkie płatności za usługi sprzątania i naprawy były dokonywane przelewem bankowym, a nie gotówką, aby móc udowodnić wydatki związane z dochodami i odliczyć je w deklaracji podatkowej.

Chcesz szybko i wygodnie załatwić wszystkie formalności podatkowe w Niemczech? Skorzystaj z aplikacji do rozliczania podatków Taxando – umożliwia ona uwzględnienie wszystkich dochodów, dzięki czemu podatek za Airbnb można zapłacić bez problemu.