Dodatek solidarnościowy i zwrot podatku 2025

Wszyscy niemieccy podatnicy musieli dotychczas, oprócz dorocznego zeznania podatkowego, uiścić tzw. dodatek solidarnościowy. Co to jest, czy nadal istnieje w Niemczech i jak łatwo go obliczyć? Na te pytania odpowiadamy w naszym dzisiejszym artykule.

Dodatek solidarnościowy – co to jest?

Dodatek solidarnościowy (w skrócie Soli) to podatek nałożony na podatek dochodowy od osób fizycznych i prawnych działających w Niemczech. Został wprowadzony, aby wyrównać warunki życia na wschodzie i zachodzie oraz finansować odpowiednie działania. Od 1991 roku, co miesiąc, każdemu osobie pracującej w Niemczech potrącane jest 5,5 procent podatku od wynagrodzenia (od 2020 roku).Od 2021 roku dodatek solidarnościowy został całkowicie zniesiony dla prawie 90 procent niemieckich podatniczek i podatników. Stało się to w 2017 roku po wyborach do Bundestagu. Wówczas zdecydowano, że osoby o niskich i średnich dochodach powinny być zwolnione z obowiązku płacenia dodatku solidarnościowego.

Dodatek solidarnościowy – kto musi płacić?

Od 2021 roku dodatek solidarnościowy musi być opłacany przez każdego podatnika, który przekroczy ustalony próg wolny od podatku.Ponadto dochody kapitałowe, które przekraczają kwotę wolną od podatku od oszczędności wynoszącą 801 €, nie są zwolnione z opłacania Soli. Nie ma znaczenia, czy pracodawca płaci zryczałtowany podatek dochodowy – dodatek solidarnościowy wynoszący 5,5% musi być zapłacony.

Brak dodatku solidarnościowego – dla kogo?

Przed zmianami osoby o niskich dochodach nie musiały płacić dodatku solidarnościowego, tj. ich roczny podatek dochodowy nie przekraczał 972 EUR. Aby teraz ulżyć osobom o niskich i średnich dochodach w płaceniu dodatku solidarnościowego,rząd federalny podniósł progi wolne od podatku od 2025 roku:

• z 972 € (2020) lub 16.956 € (2021) do 19.950 € dla osób samotnie rozliczających się,
• z 1.944 € (2020) lub 33.912 € (2021) do 39.900 € dla małżeństw rozliczających się wspólnie.

Zmiany w wysokościach kwot dla rozliczenia podatkowego i opłacania dodatku solidarnościowego nie są jednak jedyną nowością. Wprowadzonotzw. strefę łagodzenia. Ma ona zapobiec, aby pracownik musiał płacić pełny dodatek solidarnościowy, gdy jego dochód przekroczy ustalony próg wolny o kilka euro.

Dodatek solidarnościowy – co z przedsiębiorcami?

Spółki osobowe i jednoosobowi przedsiębiorcy uzyskujący wyłącznie dochodyopodatkowane podatkiem dochodowym i podatkiem od zysków mogą również skorzystać zmożliwości niepłacenia dodatku solidarnościowego.W przypadku dochodów z zysków, które są poniżej progu wolnego, Soli jest całkowicie zniesiony. Natomiast w przypadku strefy łagodzenia, zniesienie nastąpi tylko częściowo.

Dodatek solidarnościowy w 2025 roku – najnowsze zmiany

Od 2025 roku wprowadzono zmiany w progach wolnych od dodatku solidarnościowego (Soli). Obecnie osoby indywidualne są zwolnione z Sola, jeżeli ich roczny podatek dochodowy nie przekracza 19.950 EUR, a małżeństwa i rozliczające się wspólnie podatnikowie są zwolnieni, gdy ich roczny podatek nie przekracza 39.900 EUR. Około 90% niemieckich podatników nadal nie musi płacić tego dodatku. Ponadto, osoby, których dochody mieszczą się w strefie obniżki, korzystają z mechanizmu łagodzenia, który umożliwia stopniowe płacenie Soli zamiast pełnej stawki 5,5%. Dzięki tym zmianom znaczna część podatników o średnich dochodach nadal będzie finansowo odciążona.

Zwrot podatku z tytułu dodatku solidarnościowego – jak jest obliczany?

Aby obliczyć, ile dodatku solidarnościowego musisz zapłacić za wybrany przez Ciebie rok podatkowy, warto skorzystać z gotowych narzędzi, które ułatwiają takie obliczenia. Jednym z nich jestaplikacja do obliczeń podatkowychTaxando, która pozwala szybko, łatwo i całkowicie bezpiecznie zsumować wszystkie procesy związane z podatkiem. Sprawdź, jak wygodne będzie dla Ciebie obliczenie zwrotu podatku z Niemiec za pomocą naszego darmowego kalkulatora.