Donación en la declaración de impuestos – ¿puede deducirse de los impuestos?

En el mundo no hay escasez de personas que brinden ayuda material a los necesitados. Esto no es diferente en Alemania, donde los estudios muestran que los ciudadanos alemanes donaron un total de 5,4 mil millones de euros en 2020. Es bueno saber que la ayuda a las personas no es indiferente a la oficina de impuestos. El Estado se esfuerza por apoyar a los ayudantes con ventajas especiales. Hoy hablaremos de si las donaciones son deducibles de impuestos. Y si es así, ¿cómo se ve esto en la práctica? Para obtener más información, lea el resto del artículo.

Donación y declaración de impuestos en Alemania

Ayudar vale la pena– tanto en sentido figurado como literal. Al menos así es en Alemania, dondelas autoridades fiscales tratan a los contribuyentes, que donan su propio dinero durante el año para fines benéficos,de manera favorable.¿Puede una donación serdeclarada en los impuestos?Sí, cuando presentas tu declaración de impuestos anual a las autoridades fiscales, puedes indicar que has hecho una donación, lo cualdebería llevar a una reducción del impuesto sobre la renta.

Donaciones en la declaración de impuestos – ¿qué significa para la oficina de impuestos?

Antes de entrar en cómo unadonaciónen Alemania puedereducir los impuestos, primero vamos a ocuparnos brevemente de la definición de tal donación. Según la ley fiscal alemana, se trata de unaentrega voluntaria de dinero o bienes, por la que el donante no recibe contraprestación alguna. Las autoridades fiscales distinguen entre tres tipos de donaciones:

•     para fines benéficos,
•     para el patrimonio de la fundación,
•     contribuciones a partidos políticos

Deducción de donaciones de impuestos – no toda donación es adecuada

Ya sabes que las donaciones son deducibles de impuestos. Sin embargo, debes saber queen Alemania no toda donación es tratada legalmente como una donación.

Una donaciónno puede consistir, por ejemplo, en participar en una lotería benéfica– en tal caso, el contribuyente recibe como contraprestación un billete que ofrece la oportunidad de ganar. En otras palabras, aunque damos dinero, al final obtenemos un beneficio para nosotros mismos, y eso es– según la ley – no es compatible con la idea de ayuda desinteresada enforma de una donación. Vale la pena aprender esto para no estar decepcionado en el futuro al tratar con las autoridades fiscales. Las donacionestampoco incluyen las cuotas de membresía para clubes de ociocomo, por ejemplo, clubes deportivos.

Condiciones para donaciones deducibles en Alemania

Para que la deducción de gastos especiales sea tratada comodonaciones tributadasse puede, deben cumplirse ciertas condiciones. Primeropuedeuna donación de este tiporepresentar un máximo del 20% de tu ingreso anual total. Por ejemplo, si tus ingresos son de 40.000 € al año, puedes deducir donaciones por un importe máximo de 8.000 € (Para las empresas, el importe máximo es el 0,4% de las ventas anuales).

Esto se aplica, entre otras cosas, a donaciones a instituciones benéficas, religiosas o científicas. Si un contribuyente dona demasiado,puedeel excedentese lleva al año siguiente. En tal caso, debe marcarse en la línea 6 de la declaración de impuestos en«Otros» unacruz para que las autoridades puedan considerar el saldo restante.

IMPORTANTE: La cantidad fija de gastos especiales generales es de 36 € al año, pero no afecta la deducibilidad de las donaciones. Las donaciones pueden ser reclamadas en su totalidad (hasta los límites legales máximos) independientemente de esta cantidad fija.

Segundodebeel receptor de la donaciónfinanciar de manera abierta y documentada los bienes para los que el donante envió el dinero. Además, debe cumplirse otra condición para que ladonación sea deducible de impuestos.La organización a la que se donadebe tener su sede en Alemania– independientemente de dónde en el mundo brinde ayuda.

Donaciones en la declaración de impuestos – ¿Cómo se ve esto en la práctica?

Donaciones deduciblesdeben estar enumeradas en laya mencionadaannexo «Gastos especiales». ¿Es necesario enviar un recibo de donación a la oficina? O bien ¿puedes deducir unSrecibo de donación?

Desde 2017, las organizaciones benéficas en Alemania pueden enviar electrónicamente los recibos de donación a la oficina de impuestos. Sin embargo, se recomienda que los donantes conserven sus recibos de donación, ya que la oficina de impuestos puede solicitarlos en ciertos casos.

Requisitos para una donación en Alemania – ¿qué más deberías saber?

La donación puede realizarse por cualquier cantidad – puede ser 10 €, 100 €, 1.000 €, 10.000 € o cualquier otro valor. Sin embargo, si tu donaciónno supera los 300 €(desde 2021), no debes preocuparte mucho por la burocracia. En este caso, la oficina de impuestos no requiere una confirmación – o en su caso, un llamado comprobante simplificado, como un comprobante de pago o una copia de un extracto bancario.Si deseas donar más de 300 €, el destinatario de la donación debe

Wenn Du jedoch mehr als 300€ spenden möchtest, muss der Empfänger der Spende llenar un recibo en un formulario especial. Este formulario debe contener la siguiente información:

•     la dirección exacta del beneficiario,
•     el tipo y la cantidad de la donación,
•     una confirmación de que la donación se utilizará para un propósito específico establecido que esté fiscalmente favorecido.

Fiscalización de donaciones– ¿se puede recuperar el monto total?

No, el monto donado se deduce del ingreso imponible. En otras palabras: En la prácticasolo se reduce la carga tributaria. Según estadísticasrecibenlas personas que donanaproximadamente ⅓ de sudonaciónde vuelta.

 La situación es algo diferente con los partidos políticos y asociaciones políticas: sus contribuyentespueden deducir el 50% de sus donaciones y cuotas de membresía, pero no más de 825 € al año(en caso de tributación conjunta es 1650 €).

Desafortunadamente, el tema de las donaciones en ladeclaración de impuestosalemana está relacionado con la burocracia. Si no sabes cómo llenar correctamente tu declaración de impuestos en este caso, utiliza laaplicación Taxando Steuerabrechnung. Si eliges elpaquete PREMIUM, puedes contar con el apoyo de un asesor fiscal experimentado: ahórrate el papeleo y disfruta de devoluciones de impuestos seguras de Alemania a un precio asequible.