Deducción de Impuestos de Gastos de Cuidado Infantil 2025 en Alemania

Como padre, probablemente sepas lo agotador que puede ser cuidar de un niño. Noches sin dormir y dolores musculares son la norma. A esto se suman consideraciones financieras que hacen que el cuidado de los niños pueda ser muy caro. Afortunadamente, el sistema fiscal alemán ofrece la posibilidad de beneficiarse de ciertas deducciones fiscales relacionadas con la crianza de un hijo. ¿Es posible que la cuota del jardín de infancia se declare en la declaración de impuestos? ¿O tal vez el subsidio de cuidado infantil? Descubre la información más importante y verifica cómo puedes hacer deducibles los gastos de cuidado infantil en Alemania desde el punto de vista fiscal.

Deducir los gastos de cuidado infantil son deducibles en Alemania

En el año 2012 hubo un cambio de ley que resultó útil para los padres que crían niños en Alemania. El legislador ha simplificado la deducibilidad de los costos de cuidado infantil facilitado. ¿Qué significa esto en la práctica?

Desde 2025, los padres pueden deducir fiscalmente el 80 % de los costos de cuidado infantil, siendo el importe máximo deducible por niño y año de 4.800 €.

Reembolso en la deducibles los gastos de cuidado infantil declaración de impuestos – Condiciones legales– Rechtliche Bedingungen

La deducibilidad fiscal del cuidado infantil no es posible para todos los padres. Las condiciones para que alguien pueda acogerse a la deducción están reguladas por la ley (§ 10 Abs. 1 Nr. 5 Income Tax Act). En consecuencia, la deducción es posible si:

• el niño es tu hijo o un hijastro; los costos del cuidado de nietos no son deducibles.● el niño debe pertenecer a tu hogar; en el caso de padres separados, es determinante dónde esté principalmente registrado el niño.,
• el niño no debe tener más de 14 años

Si el niño tiene una discapacidad, el límite de edad no importa – siempre que la discapacidad haya ocurrido antes de los 25 años.

Si se cumplen todos los requisitos, puedes solicitar un reembolso de impuestos por los costos de cuidado infantil en Alemania. Sin embargo, si no deseas esperar un pago en exceso por los gastos corrientes, puedes solicitar un subsidio en la oficina tributaria. En este caso, el empleador debe deducir impuestos de tu salario, de modo que la paga neta mensual sea mayor.

¿Qué costos de cuidado infantil puedo deducir??

La deducibilidad de los costos de cuidado infantil es posible para gastos relacionados con cuidado infantil:

• con el alojamiento de un niño en un jardín de infancia, una guardería o un centro de día,
• con un internado,
• con la contratación de un cuidador,
• con el cuidado de niños en tu propia casa por parte de un asistente del hogar o un Aupair,
• con prestaciones para cuidadores (gastos de viaje, alojamiento, alimentación).

Es importante: si el Aupair te asiste tanto en la gestión del hogar como en el cuidado de los niños, deben los costos incurridos dividirse a la mitad. En la práctica, esto significa que solo la mitad de los gastos directamente relacionados con el cuidado infantil sean deducibles.

¿Qué costos de cuidado infantil puedo deducir?

Desde el punto de vista del fisco no todas las actividades están vinculadas al cuidado infantil, por lo que no pueden considerarse como gastos especiales para su deducción fiscal. ¿Qué puedes declarar en Alemania como costos de cuidado infantil en tu declaración de impuestos? (Costos de cuidado de niños) Esto incluye gastos por:

• Clases particulares,
• Matrícula escolar,
• Actividades deportivas y de tiempo libre,
• Clases de música,
• Excursiones escolares,
• Campamentos.

Los padres pueden deducir fiscalmente el 30 % de las matrículas escolares como gasto especial, siendo el máximo 5.000 € al año. Sin embargo, es importante: los gastos de alojamiento y manutención están excluidos de la deducibilidad.

Prueba de los gastos de cuidado infantil: ¿qué debes presentar a la oficina?

¿Cómo obtienes un reembolso de impuestos por los costos de cuidado infantil en Alemania? La base para esto es la presentación de una declaración de impuestos. Además de la declaración, la oficina tributaria a menudo requiere otros formularios para comprobar que has incurrido en estos gastos. Si solicitas una deducción fiscal, conserva esto por precaución:

• Facturas de un proveedor de servicios, por ejemplo, un jardín de infancia,
• Extractos bancarios (comprobante de depósitos en cuentas de los proveedores de servicios),
• un contrato de trabajo, si eres o has sido el empleador de la persona que cuida de tus hijos en un miniempleo o empleo con seguridad social.

Cuidado infantil en Alemania por familiares – ¿cómo funciona fiscalmente?

Puedes encargar a tu familia que cuide de tu hijo. Si se paga por el cuidado, puedes deducir los costos bajo ciertas condiciones igual que con otras personas encargadas del cuidado, es decir, ⅔ del monto total. Sin embargo, es muy importante , tener pruebas , se recomienda llegar a un acuerdo con tu pariente sobre el cuidado de tu hijo. También es necesario transferir el dinero a una cuenta. ¿El cuidado es gratuito? Aún puedes deducir los gastos de viaje., empfiehlt es sich, mit Deinem Verwandten eine Vereinbarung über die Betreuung Deines Kindes zu treffen. Es ist auch notwendig, das Geld auf ein Konto zu überweisen. Ist die Betreuung kostenlos? Du kannst die Reisekosten weiterhin absetzen.

Además de la deducción fiscal de los costos de cuidado infantil, los padres deben verificar si tienen derecho a otras prestaciones estatales. Esto incluye, entre otros, el bono infantil 2025, que se paga como apoyo financiero adicional a las familias con hijos. Este pago único puede aliviar notablemente el presupuesto familiar.

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