Costos de cuidado: deducción fiscal en Alemania

Puede llegar un momento en la vida de cada persona en el que necesitemos algún tipo de cuidado. Ya sea a domicilio o en una residencia de ancianos, se generan costos. Es bueno saber que, bajo ciertas circunstancias, puedes esperar un reembolso de impuestos por gastos de atención, ya que puedes declarar estos gastos en la declaración de impuestos. En nuestro artículo de hoy, explicamos cómo funciona.

¿Cómo se pueden deducir los gastos de atención en la declaración de impuestos? ¿Qué gastos son deducibles? ¿De qué montos estamos hablando? Las respuestas las encontrarás a continuación – ¡disfruta la lectura!

¿Qué gastos de atención son deducibles en Alemania?

Antes de escribir sobre cómo deducir los gastos de atención de los impuestos en Alemania, vamos a explicar un momento qué incluyen esos gastos.

Entre los gastos de atención deducibles se encuentran costos como:

• Alojamiento en un hogar de ancianos,
• Atención a corto plazo por indisposición temporal, por ejemplo, por enfermedad,
• Asistencia 24 horas,
• atención o cuidado ambulatorio,
• Compra de equipos especializados como camas de cuidado o prótesis,
• Gastos en alimentos y vestimenta necesarios para el cuidado,
• la necesidad de realizar reformas para el cuidado,
• Medicamentos,
• Instalación de un elevador de escaleras,
• Gastos de viaje, por ejemplo, para una visita al médico

Gastos de atención y gastos de viaje

Si deseas deducir los gastos de viaje, debes recordar que los viajes deben estar directamente relacionados con tu cuidado. Ejemplos son las visitas al médico o a la farmacia. No puedes deducir gastos de atención si se trata de un viaje, por ejemplo, al supermercado para hacer compras.

Gastos de atención como deducción fija, cargas excepcionales o servicios domésticos – 3 formas de deducir gastos

Ya sabes qué gastos de atención son deducibles en Alemania – pasemos ahora a la siguiente información importante, que es cómo se pueden tratar en tu declaración de impuestos anual. Es importante saber que el sistema tributario alemán prevé en este punto tres opciones – gastos como cargas excepcionales, una cantidad fija para el cuidado o gastos relacionados con servicios domésticos.

Deducción de gastos de atención como cargas excepcionales

Los gastos de atención se consideran cargas excepcionales y, por lo tanto, también se denominan gastos de atención excepcionales. Según la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG), son costos inevitables que son mayores que los de contribuyentes con situaciones familiares y patrimoniales comparables. Ejemplos son:

• Costos relacionados con el alojamiento en un hogar de ancianos,
• Pagos de manutención.

La condición para la deducibilidad de los gastos de atención es que la persona que requiere cuidados tenga una necesidad de atención confirmada, es decir, entre otras cosas, una enfermedad diagnosticada.

Es importante que solo los costos para la atención y el cuidado se consideren cargas extraordinarias en Alemania pueden. Los costos para asistencia en la cocina, lavado o limpieza no son deducibles. Sin embargo, estos servicios pueden ser parcialmente bajo otra categoría de la declaración de impuestos alemana (servicios domésticos) se pueden deducir.

Monto fijo para el cuidado (Pflegepauschbetrag)

Según la mencionada Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG), el contribuyente tiene derecho, en lugar de una reducción de la deuda tributaria a deducir una cantidad fija de 1800€ (para la 4ª y 5ª etapa de cuidado), 600 € (para la etapa de cuidado 2),

y 1.100 € (para la etapa de cuidado 3) del ingreso.

¿Cuándo vale la pena usar esta solución? Es posible cuando los gastos de atención deducibles son menores a 1.800 €.

Para poder optar por el Pflegepauschbetrag en Alemania, se deben cumplir varios requisitos:

• una persona que requiera cuidados debe tener un carnet de discapacitado con el símbolo ‘H’ o estar clasificado en la etapa de cuidado 4 o 5,
• el cuidado se presta en el hogar de la persona que necesita el cuidado,
• la persona que cuida no debe recibir ingresos del cuidado y el cuidado debe prestarse personalmente.

Deducción de costes del hogar – deducción correcta de costos de residencia

Ciertos gastos de atención que no se pueden contar como cargas excepcionales son deducibles como servicios domésticos. Estos incluyen:

• los costos por asistencia en el baño, compras, cocina, planchado o en el jardín, que son asumidos por el cuidado ambulatorio o la ayuda doméstica,
• los costos de un sistema de alarma en el hogar,
• gastos relacionados con la renovación del baño.

Reembolso de los gastos de atención a través de la declaración de impuestos y prueba de gastos

Los gastos de atención deben ser verificados. Aunque no es obligatorio presentar los recibos con la declaración de impuestos, se recomienda guardarlos al menos hasta que se entregue la declaración de impuestos. Estos documentos incluyen:

• Recibos de medicamentos,
• Recibos de ayuda para el cuidado,
• Facturas de los servicios de atención,
• Notas sobre enfermedades mentales, demencia o discapacidad,
• Notificaciones de seguros,
• Notificación del grado de atención concedido.

Los costos para el hogar de ancianos y más en la declaración de impuestos – ¿dónde deben indicarse?

Dependiendo de qué método sea adecuado para tu situación, debes declarar los gastos en un lugar diferente en tu declaración de impuestos anual. A continuación, encontrarás un breve resumen:

• Línea 67 – Tipo de deducción y costos totales que se deben restar de los gastos totales,
• Líneas 68-70 – Costos relacionados con el hogar (incluyendo los costos también en la línea 67),
• Líneas 65-66 – Monto fijo para el cuidado.

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