¿Cómo se gestionan correctamente las criptomonedas en la declaración de impuestos?

Una vez una novedad como medio de pago digital, las criptomonedas son hoy una forma de inversión sumamente popular. Despiertan fuertes emociones y se desarrollan rápidamente, por lo que continuamente deben ajustarse nuevas regulaciones. Ciertamente es posible obtener ganancias con ellas, y como con cualquier ingreso, surge la necesidad de remitir una parte a la agencia tributaria. ¿Cómo se gravan las ganancias de las criptomonedas? ¿Quién está obligado a pagar? ¿Cómo se incluyen las criptomonedas en la declaración de impuestos? Las respuestas a estas preguntas se encuentran en el artículo de hoy.

¿Están gravadas las criptomonedas?

Las criptomonedas no tienen una forma física, pero poseen un valor determinado, por lo que pueden llamarse monedas virtuales o digitales: existen exclusivamente de manera digital. Hoy en día, pocas criptomonedas se utilizan como medio de pago. Más frecuentemente, sirven como instrumentos financieros para la valoración: por un lado con alto riesgo de inversión, por otro con la posibilidad de obtener ganancias significativas.

Independientemente de si se obtienen ganancias o pérdidas en el comercio de criptomonedas, se debe asegurar que todo quede correctamente reflejado en la declaración de impuestos. Para ello, es necesario saber cómo se clasifican exactamente las criptomonedas.

Comencemos con lo que no está gravado. La compra de criptomonedas con moneda convencional no está sujeta a impuestos. Igualmente, es libre de impuestos si se transfieren de una billetera a otra o se transfieren a una nueva bolsa.

¿Cuándo se deben pagar impuestos sobre las criptomonedas?

Si invierte como persona privada en criptomonedas y activos y obtiene ganancias de ello, en Alemania se tiene la responsabilidad tributaria. La condición básica es la residencia en este país: pasar más de 180 días al año allí.

Desde el punto de vista fiscal, las ganancias y pérdidas de la venta de criptomonedas son transacciones privadas de venta. Se calculan sobre la base de la diferencia entre el precio de compra y el de venta. Estas ganancias están sujetas al impuesto sobre la renta para personas físicas (más el recargo solidario eventual + impuesto eclesiástico).

Las criptomonedas en la declaración de impuestos según el § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG deben ingresarse en la sección «Transacciones privadas de venta». Por lo tanto, las ganancias del comercio con medios digitales se consideran «otros bienes económicos».

Es importante saber que para la agencia tributaria no importa si la ganancia permanece en criptomonedas, se cambia a otra cripto o a moneda tradicional: lo que importa es su valor.

¿Qué tan alto es el impuesto sobre las criptomonedas?

Para el impuesto sobre la venta de criptomonedas (impuesto al vender criptomonedas) se aplica la tasa normal del impuesto sobre la renta para personas físicas, que va del 14% al 45%.

Impuesto sobre criptomonedas – ¿cuál es el umbral de exención fiscal?

En Alemania se aplica un umbral de exención de 600 € para ingresos de transacciones privadas de venta: las cantidades que no superen este umbral permanecen exentas de impuestos. Si la suma de todas las ganancias de capital en un año es mayor, el monto total será gravado.

Por ejemplo: si las ganancias de las criptomonedas son de 590 € por año, no hay impuestos, pero con 602 € el monto total será gravado, no solo el monto por encima del umbral de exención.

Debe tenerse en cuenta que el umbral de exención de 600 € no solo se aplica a las criptomonedas, sino que se refiere a todas las transacciones privadas de venta dentro de un año. Por lo tanto, si se vende cualquier cosa con una ganancia –por ejemplo, dispositivos electrónicos– y se supera el límite, también se gravará la ganancia del comercio de criptomonedas.

Para ilustrar: en el año 2025, la ganancia del comercio de criptomonedas fue de 200 €, pero también se vendieron muebles antiguos, lo que generó un ingreso de 500 €. La suma supera así el umbral de exención estipulado, por lo tanto, se gravará el monto total de 700 €.

Impuestos sobre criptomonedas – Plazo especulativo de un año

El tiempo de retención para criptomonedas en Alemania es de un año. Si se poseen por más de 365 días y no han generado una ganancia de capital, la venta privada posterior es siempre libre de impuestos, independientemente de si se obtuvo una ganancia o no.

Pago con criptomonedas e impuestos

Los pagos con criptomonedas en Alemania se han definido como transacciones sujetas a IVA. Cada transacción en la que se utiliza moneda virtual para la liquidación está sujeta a las mismas reglas que una compra en efectivo o una transferencia.

No hay un impuesto adicional al cambiar a euros y viceversa.

Donaciones en forma de criptomonedas

En Alemania se pueden donar hasta 20.000 € por año sin impuestos: para parejas el umbral incluso asciende a 500.000 euros. Como en otras transacciones, las donaciones en forma de criptomonedas están exentas de impuestos siempre que no superen esta cantidad.

¿Qué amenaza en caso de evasión fiscal de criptomonedas?

A nadie le gusta pagar impuestos y muchos quisieran evitarlo lo más posible, pero hay situaciones en las que no hay otra opción. La evasión fiscal es ilegal y puede conllevar duras sanciones. Dependiendo del monto, esto puede resultar en una multa o en una pena de prisión de hasta diez años. Si la agencia tributaria se da cuenta (y esto generalmente es solo cuestión de tiempo), se debe pagar el impuesto adeudado junto con intereses y multas por demora.

Para evitar complicaciones y declarar correctamente las ganancias de criptomonedas, se puede utilizar la aplicación de impuestos Taxando: esta herramienta probada es fácil de usar y tiene en cuenta todos los ingresos. La declaración de impuestos se puede presentar conjuntamente con esta aplicación, sin salir de casa: ¡una cordial invitación!