Deducción por desplazamiento 2025 y declaración de impuestos en Alemania

El viaje diario al trabajo no es un placer privado, y el estado lo sabe. Por eso tienes la oportunidad de deducir los trayectos entre tu casa y tu lugar de trabajo en tu declaración de impuestos. En este artículo obtendrás una visión general de lo que se tiene en cuenta y qué costes de viaje puedes deducir de los impuestos.

Tarifa por distancia y cálculo del impuesto sobre la renta

La tarifa por distancia en Alemania es de 0,30 € por kilómetro y se aplica a tus viajes entre tu casa y el primer lugar de trabajo. El importe máximo que puedes deducir es de 4.500 €. Si conduces tu propio vehículo, no se aplica el límite máximo. Sin embargo, si utilizas un coche de empresa sin costos propios, no puedes reclamar la tarifa por distancia. Desde 2022, obtienes incluso más: a partir del kilómetro 21 puedes reclamar 0,38 € por kilómetro, esta disposición es temporal hasta finales de 2026. Se decidió en el marco del paquete climático y pretende aliviar especialmente a los viajeros laborales en zonas rurales que no tienen alternativa a su coche. Originalmente, este aumento estaba previsto para 2024, pero se adelantó debido al paquete de alivio energético del gobierno federal y se aplica retroactivamente desde el 1 de enero de 2022.

Además de la tarifa por distancia, existen otros costes de publicidad específicos del sector que a menudo se pasan por alto. Por ejemplo, los trabajadores en la construcción, techadores, andamios y jardinería y paisajismo pueden deducir la contribución para la construcción de invierno como coste de publicidad. Este aporte se deduce mensualmente del salario bruto y puede reducir significativamente la carga fiscal.

Tarifa de distancia: ¿qué se tiene en cuenta?

Descubre en qué se fija la oficina de impuestos cuando deseas reclamar una tarifa por distancia en tu declaración de impuestos para el año fiscal en curso.

Tarifa por kilómetro del empleador – distancia simple

En la tarifa por distancia, la oficina de impuestos considera primero la distancia simple. Obtienes la tarifa completa por cada día laboral en el que efectivamente fuiste a trabajar, independientemente de si vuelves a casa más tarde o no.

Impuesto sobre la tarifa de distancia – número de viajes

Solo puedes aplicar la tarifa de distancia a los kilómetros que efectivamente viajaste a tu primer lugar de trabajo en los días correspondientes. Para una semana laboral de cinco días, son aproximadamente 220 días al año. Recuerda deducir los días de vacaciones, enfermedad y viajes de negocios desde casa. Para los días de teletrabajo no hay reembolso de gastos de viaje.

Deducción de la tarifa por distancia – primer lugar de trabajo

Solo puedes deducir la tarifa por distancia por los viajes al primer lugar de trabajo. Se considera primer lugar de trabajo al sitio al que estás asignado permanentemente. Si trabajas en varios lugares, tu empleador debe determinar claramente cuál de ellos es tu primer lugar de trabajo.

Reembolso de impuestos por tarifa de distancia – conexión por carretera más corta

Para el cálculo se cuenta la conexión por carretera más corta entre tu casa y el lugar de trabajo. Solo se consideran kilómetros completos. Sin embargo, también puedes indicar una ruta más larga, siempre que sea la que usas regularmente y sea más conveniente para el tráfico.

Cálculo de la tarifa por distancia – múltiples viviendas

Si viajas al trabajo desde varias viviendas, solo puedes deducir una ruta más larga si esa vivienda es considerada tu centro de vida y no solo te quedas allí ocasionalmente. Desde 2014, además aplica: Debes cubrir al menos el 10 % de tus costos de vida (alquiler, alimentos, etc.) allí.

Tarifa por distancia – mantenimiento de una vivienda doble

Si viajas regularmente entre tu residencia principal y una segunda vivienda, también puedes reclamar estos viajes como viajes familiares en tu declaración de impuestos. Desde 2021, además aplica: Si eres un viajero de larga distancia, obtienes una tarifa aumentada a partir del kilómetro 21. Si tu empleador ya te ha pagado una tarifa por distancia libre de impuestos, esta se deducirá de tu reclamación.

Reembolso de impuestos con la tarifa por distancia – ¿qué se puede deducir?

Los trabajadores alemanes llegan a su lugar de trabajo de muchas maneras. Esto a menudo genera preguntas y dudas sobre qué se puede deducir fiscalmente como costes de viaje. ¿Cómo es en la práctica? Para la oficina de impuestos no importa qué medio de transporte utilices para ir al trabajo. Al combinar medios de transporte (p. ej., coche y autobús) también solo cuenta la ruta sencilla: es decisiva la conexión por carretera más corta. Quienes formen un grupo compartido de viaje en Alemania también pueden solicitar la tarifa por distancia. En este caso, la distancia al cambiar para recoger pasajeros no se incluye en el cálculo. El importe máximo de la tarifa por distancia (4.500 €) también se aplica a los grupos compartidos de viaje en días laborables, cuando los pasajeros no usan un vehículo propio. También son deducibles los billetes de abonados y subsidios al transporte público, menos impuestos y contribuciones a la seguridad social, que el empleador concede a sus empleados. Sin embargo, tal ventaja debe ser indicada en la declaración de impuestos para que la oficina de impuestos pueda reducir la tarifa por distancia en consecuencia.

Reembolso fiscal por viajes – ¿qué más es deducible?

• Viajes a otras sedes de la empresa,
  ● Dietas por más de ocho horas de ausencia,
  ● Visitas a clientes, capacitaciones y ferias (sin desvíos privados),
  ● Costes de accidentes en el camino al trabajo (además de la tarifa como carga extraordinaria),
  ● Gastos de viaje para personas con un grado de discapacidad de al menos 70 o 50 con distintivo G,
  ● Viajes desde la oficina en casa reconocida,
  ● Viajes de negocios como autónomo.

Tarifa de distancia en Alemania – ¿qué no se puede deducir?

• Servicios en especie o compensaciones generales para viajes al trabajo,
  ● Tramos con coche de empresa, si puedes usarlo gratis,
  ● Viajes en avión o viajes en transporte público que recibas sin cargo fiscal.

Cálculo de la tarifa por distancia – ¿cómo?

El cálculo no es tan complicado como podrías pensar. Puedes recibir apoyo de un asesor fiscal o una asociación de ayuda fiscal – o hacerlo tú mismo, con una herramienta como Taxando. De esta manera registras todos los datos relevantes para la tarifa por distancia de forma segura y obtienes tu previsión del importe de reembolso para el año fiscal en curso.