Compensación fiscal retroactiva – ¿hasta cuándo puede realizarse?

La declaración fiscal es una parte esencial de la vida de las personas trabajadoras en Alemania. Aunque no todos están obligados a presentar una declaración de impuestos, a menudo puede ser muy ventajoso hacerlo. ¿Sabe cuántos años puede retroactivamente manejar sus impuestos en Alemania? ¿Qué documentos necesita para ello? ¿Y existe un derecho a dicha declaración? Las respuestas a estas preguntas se encuentran en el siguiente artículo.

Declaración de impuestos – ¿cuántos años retrospectivos?

Las leyes fiscales alemanas permiten corregir una declaración de impuestos dentro de los cuatro años posteriores a su presentación original. Esto significa que se pueden corregir errores, ingresos no considerados o deducciones. Esta oportunidad de recibir dinero adicional de vuelta está disponible para todos los que han trabajado y pagado impuesto sobre la renta en este país.

¿Pero qué pasa si no se presentó ninguna declaración de impuestos? En este caso, si no existía obligación de presentar, pero se desea beneficiarse de posibles ventajas fiscales, también se tienen cuatro años.

Esto significa que la declaración de impuestos para el año 2024 aún puede presentarse hasta finales de 2028. Sin duda, esta es una normativa ventajosa que permite corregir posibles errores o imprecisiones en declaraciones de impuestos anteriores.

¿Qué documentos se necesitan para la declaración de impuestos de años anteriores?

La preparación de la declaración de impuestos en Alemania para años anteriores requiere recopilar los documentos correspondientes – el proceso no difiere de una declaración fiscal regular. A continuación, encontrará una lista de documentos importantes.

• Formulario de declaración de impuestos – dependiendo del estado, puede ser una de las muchas formas disponibles – para empleados, empresarios o autónomos.
• Comprobante de ingresos – la mayoría de las veces es un certificado anual de ingresos del empleador (conocido como certificado de retenciones fiscales).
• Documentos para deducciones – esto puede incluir facturas de formación, costes de viajes de negocios o gastos en equipos de trabajo.
• Información sobre otros ingresos – esto puede referirse a ingresos por alquiler, inversiones u otras fuentes.

Por supuesto, los documentos específicos dependen de la situación individual de la persona contribuyente – si se quieren obtener beneficios fiscales o deducir costes por cuenta propia, se necesitarán pruebas adicionales de gastos o un certificado de nacimiento del hijo.

¿Quién puede presentar una declaración de impuestos retroactiva en Alemania?

Presentar una declaración de impuestos retroactiva en Alemania está disponible para cualquier persona que:

• haya trabajado legalmente en Alemania,
• haya pagado impuestos a través de anticipos sobre el salario durante el año fiscal pertinente,
• considere que los impuestos pagados fueron mayores que la cantidad realmente debida.

Si se cumplen estos criterios y se encuentran disponibles los documentos correspondientes que prueban los ingresos y los impuestos pagados para los años en que se desea presentar, se puede solicitar un reembolso de impuestos de Alemania.

Si se desea presentar voluntariamente para el año 2024, se tiene un plazo de cuatro años para hacerlo. Esto significa que el plazo para presentar los documentos finaliza el 31 de diciembre de 2028.

¿Para qué años se puede presentar una declaración de impuestos retroactiva en 2025?

Como se mencionó antes, existe un plazo de cuatro años dentro del cual se puede presentar una declaración de impuestos si no se hizo inmediatamente. Por lo tanto, en 2025 se pueden revisar los años 2024, 2023, 2022 y 2021.

Si se desea que la declaración tardía para el último año posible, 2019, se considere, el formulario y todos los documentos requeridos deben presentarse a más tardar el 31 de diciembre.

Declaración de impuestos retroactiva – ¿por cuántos años se puede presentar simultáneamente?

Independientemente de si la presentación se realiza electrónicamente a través de la plataforma oficial ELSTER, un programa independiente o en forma de un formulario de papel tradicional, se pueden presentar simultáneamente hasta cuatro declaraciones. Por lo tanto, se puede declarar hasta cuatro años a la vez, pero se necesita un formulario separado para cada año.

Reembolso de impuestos por 4 años retroactivos – ¿cuándo vale la pena solicitarlo?

Cualquier persona que haya estado empleada legalmente en Alemania tiene derecho a solicitar un reembolso de impuestos si la cantidad de impuestos retenida del salario durante el año fue mayor que la realmente debida.

Cuando esta persona presenta su declaración de impuestos anual, la administración tributaria alemana (Finanzamt) la analiza y determina la cantidad correcta de impuestos. Si se descubre que se pagaron demasiados impuestos, el Finanzamt decide devolver el excedente – posteriormente, la persona contribuyente recibe el reembolso directamente en su cuenta bancaria.

No todas las personas que generan ingresos en Alemania están obligadas a presentar una declaración de impuestos, por lo que muchas deciden no hacerlo. A menudo no sabemos si tenemos derecho a ello o si nos trae beneficios. Por lo tanto, vale la pena realizar cálculos correspondientes, utilizando calculadoras especiales, consultando con un asesor fiscal o utilizando nuestra innovadora aplicación Taxando para la declaración de impuestos. Descubra que vale la pena aprovechar la oportunidad de una declaración de impuestos retroactiva en Alemania para años anteriores, pero recuerde hacerlo de manera consciente, con cuidado y siempre en conformidad con la legislación vigente.