¿Se puede deducir las clases particulares de los impuestos?

Las clases particulares pueden ayudar a recuperar el atraso escolar y mejorar las calificaciones de los niños. Los padres a menudo deciden brindar esta forma adicional de enseñanza a sus hijos. Sin embargo, esto está asociado con altos costos, ya que las personas calificadas deben ser bien remuneradas por sus servicios. Entonces, ¿se pueden deducir las clases particulares de los impuestos? En este artículo intentamos responder a esta pregunta.

Clases particulares e impuestos: ¿Cómo funciona la enseñanza individual en Alemania?

Si el niño trae notas cada vez peores a casa y su rendimiento sigue cayendo, esto podría significar que está rezagado en la materia escolar. En muchos casos, vale la pena reaccionar rápidamente para evitar la acumulación de atrasos. Las malas calificaciones pueden afectar negativamente el ánimo y la autoestima del niño y llevar a su desmotivación. En el peor de los casos, esto puede llevar a la necesidad de retomar exámenes o repetir clases, lo que conlleva un gran estrés. A menudo la solución a estos problemas es proporcionar clases particulares adicionales, pero esto está asociado con costos considerables. Entonces, ¿se pueden deducir las clases particulares de los impuestos?

¿Puedo deducir las clases particulares de los impuestos?

Las clases particulares en Alemania generalmente no se pueden deducir de los impuestos al presentar la declaración anual. No se consideran costos de cuidado infantil, ya que comprenden gastos privados. El legislador establece que esto debería estar cubierto por la asignación por hijos y el subsidio para hijos. Sin embargo, hay dos excepciones:

• La familia se muda y el niño debe cambiar de escuela.
• El niño tiene dificultades de aprendizaje comprobadas (por ejemplo, dislexia).

Posibilidad de deducir clases particulares de los impuestos en caso de mudanza

Las clases particulares pueden deducirse de los impuestos si uno se muda y los costos incurridos se deben al cambio de escuela del niño. Sin embargo, un simple cambio de escuela no se reconoce como motivo. A efectos fiscales, debe ser una mudanza por razones laborales. En este caso, es suficiente si el tiempo de viaje de uno de los padres al trabajo se reduce en al menos 60 minutos, sin importar si la mudanza es dentro del mismo estado federado o a otro.

Si se cumplen las condiciones para los costos de las clases particulares, estos pueden deducirse como gastos de publicidad. El límite máximo de los costos de enseñanza a partir de 2024 es de 1181 €, de los cuales el 75% es reconocido por la oficina de impuestos como gastos de mudanza.

Deducción de clases particulares de los impuestos por motivos de salud

Los costos de las clases particulares también pueden deducirse de los impuestos si se diagnostican problemas de aprendizaje en un niño. Esto debe estar respaldado por un certificado médico (las dificultades de aprendizaje deben basarse en un trastorno funcional del cerebro, ya que las debilidades generales en lectura y escritura no son reconocidas por la oficina de impuestos). Esto se considera un gasto para el tratamiento de un niño con dislexia y se reconoce como una carga extraordinaria.

Hay otra condición que debe cumplirse para deducir los costos de clases particulares como carga extraordinaria: debe superarse el límite de la ‘carga razonable propia’. En este caso, oscila entre el 1 y el 7 por ciento de los ingresos totales sujetos a impuestos.

Para intentar deducir los costos de las clases particulares de los impuestos de esta manera, es extremadamente importante reunir todos los comprobantes de los gastos incurridos: facturas y recibos que se puedan adjuntar a la declaración de impuestos.

¿Cuánto cuesta la clase particular en Alemania?

Las clases particulares privadas en Alemania son ofrecidas principalmente por estudiantes mayores, estudiantes universitarios o maestros jubilados. Los precios varían mucho y dependen principalmente del nivel de conocimiento impartido y la experiencia del profesor particular. De hecho, también debemos esperar que el monto varíe según la región.

En el caso de personas menos experimentadas y calificadas, se pueden encontrar ofertas con una tarifa por hora de 9,35 euros a 15 euros. Los servicios de docentes profesionales que han enseñado durante muchos años ya representan un gasto considerablemente mayor: a veces, las tarifas por hora oscilan entre 20 y 30 euros por hora de enseñanza.

En empresas comerciales que ofrecen clases particulares en grupo, suelen encontrarse tarifas mensuales fijas entre 99 y 145 euros y la necesidad de firmar un contrato con un plazo fijo y un período de cancelación.

En interés del niño, vale la pena considerar qué forma de clases particulares ayuda mejor a mejorar el conocimiento. Mucho depende del carácter del niño: en las clases particulares, el profesor particular se centra completamente en el alumno o alumna y las clases se adaptan individualmente, mientras que la enseñanza en grupo puede llevar a una mayor motivación para aprender. Por lo tanto, vale la pena considerar cuidadosamente la decisión cuando se decide enviar al niño a clases particulares, y no solo considerar los costos.

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Si no cumples con las condiciones de los casos mencionados anteriormente, debes asumir tú mismo los costos de las clases adicionales y no puedes deducir las clases particulares del impuesto sobre la renta. Sin embargo, hay muchas otras posibilidades relacionadas con la crianza de los hijos que prevé la oficina de impuestos.

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