Donación libre de impuestos – ¿Qué se debe saber al respecto?

¿Desea dejar su herencia a sus hijos o parientes cercanos? Entonces debería considerar una donación en vida. Esta permite evitar disputas familiares innecesarias sobre la herencia, ya que se transfiere de manera consciente y dirigida. Descubra por qué esta solución es tan ventajosa, qué considerar al hacer una donación en vida y cómo afecta a los impuestos alemanes.

Donaciones exentas de impuestos a terceros: ¿Cuál es su cantidad?

La prosperidad del estado alemán se basa cada vez más en numerosas y generosas herencias. Según investigaciones del Instituto Alemán de Investigaciones Económicas (DIW), actualmente se heredan y regalan anualmente alrededor de 400 mil millones de euros. Otros

Las estimaciones muestran que casi tres cuartos del patrimonio heredado son inmuebles, tanto casas como apartamentos. En estos casos, los herederos a menudo discuten sobre qué hacer con ellos:

• venderlos a terceros y compartir el beneficio,
• utilizar el inmueble y pagar a los co-herederos.

Por lo tanto, para evitar tales disputas innecesarias, es sensato optar por una donación en vida.

Donación exenta de impuestos a parientes: ¿Por qué es mejor donar que heredar?

En el derecho tributario se ha enfatizado durante muchos años que donar es definitivamente mejor y más ventajoso que heredar. Esto se debe a que las donaciones entre parientes cercanos y personas con derecho a manutención ofrecen grandes ventajas fiscales y en muchos casos ayudan a evitar desagradables disputas por la herencia. Quien decide conscientemente hacer una donación puede controlar activamente la transferencia de su patrimonio y planificarla estratégicamente.

Donación e impuestos: ¿Qué cantidad está exenta de impuestos?

Quien desee dejar su herencia privada a sus familiares puede ahorrar considerablemente en los altos impuestos alemanes gracias a las donaciones. Sin embargo, se deben cumplir los requisitos formales y planificar cuidadosamente todo el proceso. Para donaciones y herencias alemanas, se aplican las mismas reglas y tarifas fiscales. Entonces, no importa si se dona o se hereda. Sin embargo, hay ciertas peculiaridades y posibilidades de diseño que no existen en las herencias. Por ejemplo, los límites de exención fiscal se “renuevan” en las donaciones cada diez años. Por lo tanto, se pueden utilizar varias veces, lo que significa que se pueden evitar pagos de impuestos alemanes innecesarios a sus hijos y a sus parientes cercanos.

¿Cuándo es una donación exenta de impuestos?

Para las reducciones fiscales alemanas, se aplica la regla de que para los parientes cercanos (hijos, cónyuges) generalmente son suficientes para permitir una donación exenta de impuestos. He aquí algunos ejemplos de relaciones familiares en relación con donaciones exentas de impuestos.

• Cada padre puede hacer una donación de cuatrocientos mil euros a su hijo cada diez años, sin tener que pagar impuestos por ello. En una gran parte de los inmuebles que pasan como herencia o donación a los descendientes, este monto es suficiente para excluir una obligación tributaria.
• Los abuelos pueden dejar a sus nietos doscientos mil euros exentos de impuestos cada diez años. Los cónyuges y parejas de hecho registradas pueden recibir hasta quinientos mil euros de patrimonio exento de impuestos. ¡Atención! En el derecho fiscal alemán hay una regulación especial para los cónyuges y parejas de hecho registradas en la transferencia de propiedad inmobiliaria: esta siempre está exenta de impuestos y es ilimitada.
• Hermanos, parejas de hecho no registradas, así como amigos pueden esperar una reducción de impuestos de veinte mil euros por parte de las autoridades fiscales alemanas.

La donación exenta de impuestos y la cantidad de la exención fiscal

La cantidad final de la exención fiscal en Alemania depende principalmente de las relaciones familiares. Es importante saber que esto determina la clase impositiva de la donación, según la cual la persona beneficiaria debe pagar impuestos. Para todo lo que exceda la exención establecida, la oficina de impuestos alemana demandará su parte de la donación según las tasas impositivas establecidas para la clase respectiva. Según el principio: cuanto más distante sea el grado de parentesco, mayor será la tasa impositiva.

La donación exenta de impuestos para hijos y clases impositivas

Quienes reciben una donación en Alemania deben enfrentar dos desafíos:

• La exención fiscal, que está vinculada a la regla de que la cantidad de la exención varía con la cercanía de la relación entre las personas involucradas.
• La clase impositiva, cuya ventaja y atractivo disminuyen con el aumento de la distancia del grado de parentesco.

Ante estos hechos, las oficinas fiscales alemanas han decidido dividir todos los asuntos relacionados con donaciones en tres clases impositivas: la Clase I es definitivamente la más ventajosa; mientras que la Clase III es la menos. Todas las clases están reguladas por ley en la Ley del Impuesto sobre Sucesiones (ErbStG).