Фиксирани суми и необлагаеми минимуми в Германия – най-важната информация

Ако решите да използвате различни данъчни облекчения или данъчни отчисления, можете с малко усилие да спестите значителни суми пари от данъци. В днешната статия ще ви представим най-важните данъчни облекчения и отчисления в Германия, ще обясним как те улесняват вашата годишна данъчна декларация и как можете да ги получите.

Данъчни облекчения в Германия – какво е това?

Германските данъчни облекчения са суми, които са на разположение за определени, необлагани доходи или разходи. Само частта, която надвишава облекчението, се облага с данък. Важно е да се знае, че данъчните облекчения не са идентични с безмонетните граници – ако ги надвишите, цялата сума се облага с данък.

Освен класическите данъчни облекчения съществуват и други възможности за спестяване на данъци. Една от тези възможности са домашните услуги, които могат да се използват при различни поводи. Например, могат да се ползват определени услуги за данъчни облекчения при сватбено тържество вкъщи. Подробна информация за това, кои сватбени разходи са облекчаеми, помага при оптималното данъчно планиране за голямото тържество.

Какви бяха избраните данъчни облекчения за 2025 г.?

• Основно данъчно облекчение – 12.096 €.
  ● Данъчно облекчение за деца (на двойка) – 9.600 €.
  ● Облекчение за самотни родители – 4.260 € (+ 240 € за всяко следващо дете).
  ● Облекчение за обучении – 1200 €.
  ● Облекчение за доброволческа дейност – 840 €.
  ● Данъчно облекчение за пенсии и пенсионни осигуровки – различни.

Годишното основно данъчно облекчение представлява частта от дохода, която не се облага с данък. Така че ако сте спечелили по-малко от 12.096 € през въпросната година, не трябва да плащате подоходен данък. Важно: За семейни двойки важат двойни суми.

Данъчно облекчение за деца срещу детски надбавки – данъчни разлики

Чрез т.нар. данъчно облекчение за деца германската държава се опитва да облекчи семейства с деца данъчно. Облекчението се състои от две части: сумата за материалния минимум на вашето дете и сумата за нуждите от грижи, възпитание или обучение. Обаче облекчението за деца не се отразява автоматично на намаляването на данъците – данъчната служба проверява във връзка с наречената „по-изгодна проверка“ дали за вас детските надбавки или облекчението за деца са финансово по-изгодни. Само когато данъчната полза от облекчението е по-голяма от вече изплатените детски надбавки, облекчението се включва в данъчната ви декларация.

Към тези данъчни облекчения семействата в определени години могат също така да се възползват от детския бонус – еднократно плащане, което се извършва като директна финансова помощ и не се отчита с данъчното облекчение за деца.

За самотни родители съществува допълнително нареченото облекчение за намаляването. Този облекчение е 4.260 € на година – плюс 240 € за всяко следващо дете – и е предназначен да компенсира особеното финансово натоварване на самотни родители. Не е нужно да заявявате този облекчение, ако сте класифицирани в данъчна категория II. В този случай той се отчита автоматично във вашата данъчна декларация. В противен случай можете да го искате активно чрез включването му в данъчната ви декларация.

Отчисления за вземане на вещи

Ако се ангажирате като треньор, инструктор или надзорник, можете за 2024 година да заявите отчисление за тренировки в размер на 3.000 €. В други доброволчески дейности важи отчисление за доброволчество от 840 €. За да можете да използвате това отчисление, трябва да попълните съответния формуляр в годишната си данъчна декларация. Обърнете внимание, че не е възможно да използвате и двата отчисления за една и съща дейност.

Отчисления в данъчната декларация – какво е отчисление в Германия?

Отчисление е сумата, която данъчната служба предоставя в два случая:

• ако реалните разходи са по-ниски от отчислението,
  ● ако не можете (или не искате) да докажете реалните си разходи.

Пример: При подоходния данък на всеки служител автоматично (поради трудовото му отношение) се изважда отчисление от 1.000 € за служебни разходи като транспортни разходи, работно облекло, специализирана литература, работни средства или разходи за обучение. Ако сте изхарчили повече от тази сума, трябва да можете да го докажете. За да получите отчислението, не е необходимо да давате допълнителни обяснения в данъчната си декларация – данъчната служба го изважда автоматично.

Отчисления данъци – кои са най-популярните отчисления в Германия за 2025 г.?

Ето трите най-популярни германски отчисления – отчисление за разстояние, отчисление за недееспособност и пенсионерско отчисление.

Отчисления при подоходния данък срещу отчисление за пътуващи

Германското отчисление за пътуване е включено в отчислението за служителите. Данъчната служба обикновено отчита 0,30 евро за всеки изминат километър между дома и работното място, от 21-вия километър 0,38 евро. Важно е да знаете, че отчислението за разстояние, независимо от дължината на маршрута, се отнася само за еднопосочни пътувания. За да го използвате, трябва да включите доходите си в данъчната си декларация. Какви други отчисления за пътуващи могат да се отчислят от германията си данъци? За работа в домашния офис, дори ако нямате собствен офис (6 € за всеки ден, максимум 1200 €). Тази сума се изважда автоматично, но само ако общите ви служебни разходи надхвърлят 1.000 €.

• Отчисления за хранене по време на командировка като разходи за отчисляване.
  ● За професионално мотивирани премествания.

Отчисления за инвалидност

Отчислението за инвалидност може (за 2025 г.) в зависимост от степента на инвалидност да бъде в размер от минимална сума от 384 € до максимална сума от 7.400 € – в зависимост от степента на инвалидност. За да го получите, трябва да подадете съответна заявка при предаване на данъчната декларация. Може да се случи, че по-високи разходи, които възникват поради инвалидност, да бъдат признати като извънредни натоварвания – в този случай те трябва да бъдат доказани и отчислението се отменя.

Отчисления данъци върху пенсии и пенсии

За пенсии съществуват следните услуги:

• облекчение за намаляване на възраст – за тези, които преди данъчния период са завършили 65-годишна възраст и в допълнение към пенсията си имат заплата или други приходи; неговият размер зависи от датата на раждане и се изчислява автоматично от германската данъчна служба;
  ● отчисление в размер на 102 € за разходи, свързани с приходи от пенсии;
  ● отчисление в размер на 370 € на година за наследници (вдовици, сираци, полу-сираци), които получават определени семейни подпомогания.

Какви отчисления и данъчни кредити могат да се отчислят в Германия?

Както германските данъчни облекчения, така и отчисленията позволяват опростяване на данъчните декларации – те не само от страната на подаващите, но също така и от гледна точка на данъчната служба в Германия се възприемат положително. Ако при данъчната декларация не се превиши определена сума, няма нужда да се плаща подоходен данък или да се доказват разходите пред службата. Повечето отчисления и облекчения се изчисляват автоматично, но не във всички случаи. В такива случаи се помага от софтуера за възстановяване на данъци Taxando.