Някога новост като дигитално платежно средство, днес криптовалутите са изключително популярен вид инвестиция. Те пробуждат силни емоции и се развиват бързо, което изисква постоянно коригиране на нови регулации. С тях със сигурност може да се реализира печалба, и както при всеки доход възниква необходимостта да се отчете част от него на данъчните органи. Как се облага печалбата от криптовалути? Кой е задължен да плаща? Как да се включат криптовалути в данъчната декларация? Отговори на тези въпроси ще намерите в днешната статия.
Облагат ли се криптовалутите с данък?
Криптовалутите нямат физическа форма, но притежават определена стойност и могат да се определят като виртуални или дигитални валути – те съществуват изцяло дигитално. Днес малко криптовалути се използват като платежно средство. По-често те се използват като финансови инструменти за оценка – от една страна с висок риск за инвестиции, от друга страна със възможност за значителни печалби.
Независимо дали се реализират печалби или загуби при търговия с криптовалути, трябва да се осигури правилното им вписване в данъчната декларация. За това трябва да се знае как точно се класифицират криптовалутите.
Да започнем с това, че някои неща не се облагат с данък. При покупка на крипто с конвенционална валута не се дължат данъци. Също така е освободено от данъци, ако ги прехвърлите от един портфейл в друг или ги преведете на нова борса.
Проста данъчна декларация за 12 минути?
изберете Taxando!
Кога трябва да се плащат данъци върху криптовалути?
Ако инвестирате като частно лице в криптовалути и активи и реализирате печалба, вие носите данъчна отговорност в Германия. Основното условие е пребиваването в тази страна – повече от 180 дни годишно.
От данъчна гледна точка печалбите и загубите от продажба на криптовалути са частни сделки с имуществени права. Те се изчисляват на базата на разликата между покупната и продажната цена. Тези печалби се облагат съгласно данъчната тарифа за доходи на физически лица (плюс евентуален солидарен данък + църковен данък).
Криптовалути в данъчната декларация съгласно § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG трябва да бъдат вписани в рубриката „Частни сделки с имуществени права“. Печалбите от търговия с дигитални средства се считат за „други икономически активи“.
Важно е да се знае, че за данъчните органи няма значение дали печалбата остава в криптовалути, обменя се в друга крипто или в традиционна валута – решаваща е нейната стойност.
Колко е данъкът върху криптовалути?
При данъка върху продажба на криптовалути важи нормалната данъчна ставка за доходи на физически лица, тоест от 14% до 45%.
Данък върху криптовалути – какъв е данъчният праг?
В Германия има праг от 600 € за доходи от частни сделки с имуществени права – суми, които не надвишават този праг, остават необложени. Ако сумата на всички капиталови печалби в рамките на година е по-висока, се облага целият размер.
Например: ако печалбите от криптовалути са 590 € годишно, няма данъци, но ако са 602 €, се облага целият размер, не само сумата над прага.
Трябва да се има предвид, че прагът от 600 € не се отнася само за криптовалути, а се отнася за всички частни сделки с имуществени права в рамките на една година. Ако се продаде нещо с печалба – напр. електронни устройства – и се надмине лимитът, печалбата от търговия с криптовалути също се облага.
Илюстративно: през 2025 г. печалбата от търговия с криптовалути е 200 €, но се продават и антикварни мебели, което носи доход от 500 €. Сумата надвишава определения праг, затова се облага целият размер от 700 €.
Данъци върху криптовалути – срок на спекулацията от една година
Периодът на прихващане за криптовалути в Германия е една година. Ако ги притежавате повече от 365 дни и не са донесли капиталов прираст, частната продажба след това винаги е освободена от данъци, независимо дали е постигната печалба или не.
Плащане с криптовалути и данъци
Плащанията с криптовалути в Германия са определени като транзакции, подлежащи на ДДС. Всяка транзакция, при която се използва виртуална валута за разплащане, подлежи на същите правила като покупка с пари в брой или банков превод.
При обмен в евро и обратно не се дължи допълнителен данък.
Дарения под формата на криптовалути
В Германия до 20 000 € на година могат да бъдат дарявани без данък – за съпрузи лимитът е дори 500 000 €. Както при останалите транзакции, даренията под формата на криптовалути са без данък, ако не надвишават този размер.
Какво заплашва при укриване на данъци от криптовалути?
Никой не обича да плаща данъци и много хора искат да го избегнат, но има ситуации, в които няма друг избор. Укриването на данъци е незаконно и може да доведе до сурови наказания. В зависимост от размера това може да доведе до глоба или до затвор до десет години. Ако данъчната служба научи за това (а това най-често е въпрос на време), дължимият данък трябва да бъде платен заедно с лихви и наказания за закъснение.
За да се избегнат усложнения и да се декларират правилно печалбите от криптовалути, може да се използва данъчната апликация Taxando – този утвърден инструмент е лесен за използване и взема предвид всички приходи. Данъчната декларация може да се подаде заедно с тази апликация, без да се излиза от дома – сърдечна покана!
Maciej Szewczyk
Той е натрупал опит като консултант в ИТ проекти за много международни компании. През 2017 г. основава стартъпа taxando GmbH, в който разработва иновативното данъчно приложение Taxando, което улеснява подаването на годишната данъчна декларация. Мачей Шевчик съчетава технологични познания с задълбочени познания в областта на данъчните разпоредби, което го прави експерт в своята област.
В личния си живот е щастлив съпруг и баща и живее със семейството си в Берлин.
