Независимо дали обучението е завършено в Германия или в чужбина, висшето образование често е свързано със значителни разходи, особено когато трябва да се наеме жилище или редовно да се пътува няколко километра до отдалечен университетски град. За щастие, германската данъчна система предвижда определени облекчения за студенти в Германия, по-специално възможността да се обявят определени разходи за обучение в данъчната декларация (данъчна декларация за разходи за обучение). В тази статия се обяснява кои разходи могат да бъдат посочени в годишната декларация, за да се намали данъчната задълженост към данъчния офис. Каним ви да продължите да четете.
Кога и как е възможно приспадането на разходите за обучение в Германия?
Приспадането на разходите за обучение от данъка е възможно само ако през съответната година е реализиран облагаем доход. Разходите се отчитат като специални разходи и са ограничени до 6.000 евро годишно.
Важно е да се отбележи, че разходите за обучение до 6.000 евро могат да се приспаднат като специални разходи. Ако обаче става въпрос за последващо обучение, свързано с извършваната професия, приспадането може да се извърши в рамките на рекламните разходи – в този случай няма горна граница.
Следователно потенциалната сума за възстановяване не се изплаща директно от германската данъчна служба – когато се реализират приходи, посочените в годишната данъчна декларация разходи, свързани с обучението, влияят върху намаляването на данъчната задълженост.
Проста данъчна декларация за 12 минути?
изберете Taxando!
Разходи за обучение и данъци в Германия – какво може да се приспадне?
Темата за приспадане на разходите, свързани с обучението в Германия, от дълго време е от голям интерес, което, разбира се, не би трябвало да учудва никого. С нея са свързани много въпроси, като например дали таксите за обучение могат да се приспаднат от данъка и други подобни. Как изглежда това на практика? Нека да навлезем в дълбочината, а именно в разходите за обучение, които могат да бъдат приспаднати от данъка.
Приспадане на таксите за обучение от данъка
Възможността за приспадане на таксите за обучение от данъка е добра новина – до максимум 6.000 евро годишно, ако това са единствените разходи, посочени в данъчната декларация. Това е особено важно, тъй като семестриалните такси често се оказват сред най-високите разходи по време на обучението, понякога дори няколко стотин евро годишно.
Приспадане на разходите за обучение и други разходи
Освен таксите за обучение, в данъчната декларация могат да се вземат предвид и други разходи. Те включват покупка на материали за писане като химикали, моливи и перо, както и принадлежности като телбод и кламери. Също така разходите за тетрадки, хартия или тонер за принтери могат да бъдат приспаднати от данъка.
Разходи за обучение в данъчната декларация: Пътувания до университета
Тези, които искат да отчитат разходите за обучение за данъци, трябва също да включват пътуванията до университета. Тези, които пътуват с личен автомобил, могат да приспаднат пътни разходи от 0,30 € на изминат километър и от 21-ия километър 0,38 € (за еднопосочно разстояние).
Наемни разходи по време на обучение
Наемането на апартамент или стая в близост до университета често е необходимо. Наемните разходи могат да бъдат взети под внимание в данъчната декларация, при условие че те съставляват поне 10 % от общите разходи на основното местожителство.
Пътувания обратно у дома
Разходите за обратното пътуване у дома също могат да бъдат приспаднати, както вече беше споменато при пътните разходи.
Покупка на компютър
Закупуването на компютър, който е необходим за обучението, също може да бъде приспаднато от данъка. Тъй като компютърът често се ползва и лично, при приспадането трябва да се приеме обща сума от 50:50, т.е. половината от покупната цена.
Какво още може да се приспадне като студент от данъка?
За да се намалят задълженията към данъчната служба в края на данъчната година, струва си да се включат в данъчната декларация и разходи за следните позиции:
- Такси за изпити,
- Такси за курсове, например езикови курсове,
- Покупка на специализирана литература,
- Кредити за обучение,
- Разходи за правни процедури (правна помощ при кандидатстване за учебно място),
- Печат и подвързване на работи (бакалавърски, магистърски, дипломни, докторски работи),
- Членски вноски в студентски сдружения.
Студенти и отчетност за минали години
На края е важно да се спомене много важен въпрос, а именно възможността за отчетност за минали години в Германия. Обикновените данъкоплатци имат право да подават данъчна декларация до 4 години назад – студентите обаче имат по-голяма привилегия – те могат да подадат декларацията си до максимум 7 години назад в данъчната служба.
Несигурни как да попълнят данъчна декларация и приспаднат разходи за обучение? Не се притеснявайте – в днешно време може да се избере специално приложение за отчетност като Taxando. Това е просто и интуитивно приложение, с което можете за няколко минути да попълните декларация и да вземете предвид предстоящите ви облекчения и приспадания. Каним ви да го изпробвате!
Maciej Szewczyk
Той е натрупал опит като консултант в ИТ проекти за много международни компании. През 2017 г. основава стартъпа taxando GmbH, в който разработва иновативното данъчно приложение Taxando, което улеснява подаването на годишната данъчна декларация. Мачей Шевчик съчетава технологични познания с задълбочени познания в областта на данъчните разпоредби, което го прави експерт в своята област.
В личния си живот е щастлив съпруг и баща и живее със семейството си в Берлин.
