Дистанционна такса 2025 и данъчна декларация в Германия

Ежедневното пътуване до работата не е частно удоволствие – и това е известно и на държавата. За това имаш възможност да представиш пътуванията между жилището и работното си място като разход в данъчната си декларация. В тази статия ще получиш преглед на това, което се взема предвид и кои така наречени разходи за пътуване можеш да приспаднеш от данъците.

Удалечена надбавка и изчисляване на подоходния данък

Германската удалечена надбавка е 0,30 € на километър и се отнася за твоите пътувания между жилището и първото работно място. Максималната сума, която можеш да приспаднеш, е 4.500 €. Ако караш собствения си автомобил, този максимален лимит не важи. Ако използваш служебна кола без собствени разходи, не можеш да представиш удалечената надбавка. От 2022 година получаваш дори повече: от 21-я километър можеш да представиш 0,38 € на километър – това правило е временно до края на 2026 година. То бе решено в рамките на климатичния пакет и трябва да облекчи особено служителите-комутатори в страната, които нямат алтернатива на автомобила си. Първоначално това увеличение беше планирано за 2024 година, но бе ускорено заради енергийния пакет на правителството и важи ретроспективно от 1 януари 2022 г.

Освен удалечената надбавка има и други разходи по рекламиране, зависещи от бранша, които често се пренебрегват. Служители в строителството, занаятчиите за покриви, строителите на скелета и градинарите и ландшафтните архитекти могат, например, да представят зимната такса като разход по рекламиране. Тази такса се удържа месечно от брутната заплата и може значително да намали данъчната тежест.

Удалечена надбавка – какво се взема под внимание?

Узнай на какво обръща внимание данъчната администрация, когато искаш да представиш удалечена надбавка в данъчната си декларация за текущата данъчна година.

Километрова надбавка от работодателя – проста удалеченост

При удалечената надбавка данъчната администрация първо обръща внимание на простата удалеченост. Получаваш пълната надбавка за всеки работен ден, в който реално си пътувал на работа – независимо дали по-късно се връщаш у дома или не.

Данък върху удалечената надбавка – брой пътувания

Можеш да представиш удалечената надбавка само за километри, които реално си пътувал до първото работно място на дадени дни. При петдневна седмица това са приблизително 220 дни в годината. Помни да извад твоите дни на отпуск, дни на болест и служебни пътувания от дома. За дни на домашен офис няма възстановяване на разходите за пътуване.

Приспадане на удалечената надбавка – първото работно място

Можеш да представиш удалечената надбавка само за пътувания до първото ти работно място. За първо работно място се брои мястото, към което си трайно разпределен. Ако работиш на няколко места, твоят работодател трябва ясно да определи кое от тях е твоето първо работно място.

Възстановяване на данъци за удалечената надбавка – кратък пътеен маршрут

За изчисляването се брои най-краткият пътен маршрут между жилището ти и работното място. Се отчитат само пълни километри. Можеш обаче да декларираш и по-дълъг път – предпоставка е той да е редовно използван и по-добре подходящ маршрут за теб.

Изчисление на удалечената надбавка – няколко жилища

Ако пътуваш от различни жилища към работа, можеш да представиш по-дълъг път само ако това жилище се счита за твой жизневор и не се намираш там само случайно. От 2014 г. важи и: Трябва да носиш най-малко 10 % от разходите за живот (рента, храна и др.) там.

Удалечена надбавка – поддръжка на двойно жилище

Ако пътуваш редовно между основното ти жилище и второ жилище, можеш да представиш тези пътувания като домашни пътувания за данъчни цели. От 2021 година важи също така: Ако си далечно пътуващ, получаваш увеличена надбавка от 21-мя километр. Ако твоят работодател вече ти е изплащал безплатна удалечена надбавка, тя ще се извади от претенцията ти.

Възстановяване на данъци при удалечената надбавка – какво може да се приспадне?

Германските работници стигат до работата си по много начини. Това често повдига въпроси и съмнения какви разходи за пътуване могат да се приспадат за данъчни цели. Как изглежда това на практика? За данъчната администрация няма значение с какво средство на транспорт пътуваш на работа. При комбинация от транспортни средства (напр. кола и автобус) също се брои само простото разстояние – важното е краткия пътен маршрут. Който в Германия образува автомобилен клуб, може да поиска удалечена надбавка. В този случай разстоянието при прекачване за прикачване на пасажери не трябва да се включва в изчислението. Максималният размер на удалечената надбавка (4.500 €) важи и за автомобилни клубове през делнични дни, ако пътниците не използват собствено транспортно средство. Допустими за приспадане са също така пътувания на комутатор и субсидии за обществения транспорт, товари се и социалните осигуровки, платени от работодателя на служителите си. Тази полза обаче трябва да бъде указана в данъчната декларация, за да може данъчната администрация да съкрати съответно удалечената надбавка.

Възстановяване на данъци на пътувания – какво още може да се приспадне?

• Пътувания до други корпоративни локации,
  ● Дневни паушали при отсъствие над осем часа,
  ● Посещения на клиенти, обучения и изложби (без частни отклонения),
  ● Разходи за злополука на пътя към работата (допълнително към паушала като извънреден разход),
  ● Разходи за пътуване за хора с GdB от поне 70 или 50 с отличителен знак G,
  ● Пътувания от признатото домашно работно място,
  ● Служебни пътувания като самостоятелен.

Германска удалечена надбавка – какво не може да се приспадне?

• Освободени от данъци услуги или паушални компенсации за пътувания до работа,
  ● Пътувания с фирмен автомобил, когато го използваш без заплащане,
  ● Полетни пътувания или безплатни пътувания с обществен транспорт, които получаваш без данъци.

Изчисление на удалечената надбавка – как?

Изчислението не е толкова сложно, колкото може да си мислиш. Можеш да получиш помощ от счетоводител или данъчен помощен клуб – или можеш да го направиш сам, с инструмент като Taxando. С него записваш сигурно всички уместни данни за удалечената надбавка и получаваш прогнозния размер на възвръщаемите средства за текущата данъчна година.