Разходи за служебни пътувания в Германия – Извадете ги от данъците!

Една командировка е свързана с нещо, с възникването на определени разходи. Важно е да се знае, че някои разходи във връзка с подобно пътуване могат да бъдат включени в годишната данъчна декларация и по този начин да намалят размера на данъка, който трябва да се плати. В кои случаи е възможно да се намалят данъците чрез обсъждане на разходите за командировки в Германия? Обясняваме го в днешната статия, моля, продължете да четете!

Командировка или за какъв вид пътуване става дума?

Кога може да се каже, че пътуването е било служебно? Такива пътувания могат да бъдат посещение при бизнес партньор в друг град или пътуване до конференция (в друг град в Германия или друга държава). Разбира се, всяко подобно пътуване струва пари, разходи за гориво или самолетни билети, настаняване или изхранване са само примери за разходи, които могат да възникнат по време на пътуването. Ако пътуването е било за служебни цели, можете да намалите тези разходи от данъка, като ги посочите във вашата данъчна декларация като разходи за пътуване. Как можете да направите това? Това ще разберете в следващите секции.

Открийте дали вашият немски работодател е покрил вашите разходи за пътуване

Трябва първо да разберете дали вашият работодател в Германия е покрил разходите за вашето служебно пътуване. Това е много важно във връзка с възможното намаляване на ДДС. Не забравяйте, че не можете да посочите взетите разписки, след като вашият шеф ги е платил, в своята данъчна декларация.

Ако обаче вашият работодател е покрил само част от разходите за вашето служебно пътуване в Германия, в този случай можете да намалите допълнителните разходи, които сте имали, като това документирате пред данъчните власти (и като посочите както вашия дял, така и дела на работодателя). Разбира се, можете да намалите от данъка само сумата, която сте заплатили самостоятелно.

Ако вашият началник обаче по никакъв начин не е възстановил вашите разходи, имате право да извадите всичките си разходи за пътуване.

Какви разходи за пътуване можете да намалите от данъка в Германия?

Ако сте изпълнили изискванията за данъчно намаляване на разходите за служебни пътувания в Германия, можем да разгледаме кои разходи можете да посочите в своята годишна данъчна декларация. Тези такси, които можете да намалите от данъците за служебни пътувания включват:

•         Разходи за пътуване,
•         Разходи за храна,
•         Разходи за настаняване,
•         Допълнителни разходи за пътуване.

Важно: В данъчната си декларация можете да посочите разходите си по два начина: с реално извършените разходи или със сума.

Разходи за пътуване в Германия

При разходите за служебно пътуване в Германия трябва първо да се направи разграничение по използваните транспортни средства. Данъчното намаление отпада, ако за пътуването е било използвано служебно превозно средство. Ако обаче сте пътували с обществен транспорт или такси и сте запазили касови бележки/билети, можете да ползвате данъчното намаление.

Можете да използвате и собственото си превозно средство, когато сте на служебно пътуване. В този случай имате право на фиксирана сума за разходи за пътуване. В момента това изглежда така:

•         Автомобил – 30 евроцента/километър,
•         Мотоциклет/мотопед – 20 евроцента/километър,
•         Мопед или електрически велосипед – 20 евроцента/километър.

Разходите ви за служебно пътуване в Германия надвишават 30 цента на километър? Ако можете да го докажете добре, можете да предложите по-висока тарифа. Въпреки това, трябва да помните, че в този случай трябва да установите общите годишни разходи за вашето превозно средство. Това обаче често е трудно да се постигне (всички годишни бележки за превозното средство, както и пътен дневник служат като доказателства).

Разходи за допълнителни ястия по време на служебно пътуване в Германия

Предположението на законодателя, че по време на служебно пътуване в Германия работникът/служителят е принуден да похарче повече пари за храна, отколкото би било обичайно у дома, е разбираемо. Тези разходи следователно могат да бъдат данъчно намалени. Това са фиксирани суми с различни стойности (в зависимост от това, колко дълго сте били на служебно пътуване).

От реформата на разходите за пътуване в Германия през 2014 г., са въведени два масови тарифи, които бяха увеличени преди година през 2020 г.

Ако вашето служебно пътуване продължава няколко дни, можете да намалите 28 € на работен ден в данъчната си декларация.

Ако става въпрос за еднодневно пътуване (поне 8 часа, но не повече от 24 часа), можете да намалите 14 € (до 2019 бяха 12 €). Тази сума важи и за дните на пристигане и заминаване при многодневни пътувания.

Разходи за настаняване в Германия

По-дълго служебно пътуване в Германия води до необходимостта от наемане на хотелска стая. И разходите за настаняване могат да бъдат намалени – в този случай те трябва да бъдат реално породени. Важно: Храните не са включени в цената. Ако получите сметка, трябва да извадите сумата за закуска, обяд или вечеря.

Ако обаче това не е възможно (в хотелската фактура е посочена само една сума т.е. разходите за настаняване + храна), трябва да намалите тази сума според следните ставки:

•         Закуска – намаление от 5,60€ (20% от дневния надбавка)
•         Обяд и вечеря – намаление от 11,20€ (40% от дневния надбавка)

Важно: Ако работите като шофьор на камион, можете да ползвате намаление за организация на собствено настаняване. Фиксираната цена е 8€.

Допълнителни разходи за пътуване в Германия

Трябва да знаете, че в данъчната си декларация можете да включите и редица други разходи, свързани с немски служебни пътувания. Какво още можете да намалите? Допълнителните разходи включват:

•         Билети за събития (панаири, конференции),
•         Пътни такси,
•         Паркинг такси,
•         Билети за обществен транспорт,
•         Разходи за наемане на автомобил,
•         Разходи за такси,
•         Разходи за съхранение на багаж,
•         Застраховка на багаж за пътуване.

Освен класическите разходи за служебни пътувания, работещите в определени отрасли трябва да имат предвид и други данъчно намаляеми позиции. В строителството, покривната индустрия, поставянето на скелета и градинарството и ландшафтния строеж е важна Зимната строителна вноска важна позиция на разходите за реклама, която трябва да бъде включена в приложение N на данъчната декларация. Тази вноска се удържа месечно от брутната заплата и може значително да намали данъчната тежест.

Данъчна намаляемост на разходите за пътуване в Германия – Резюме

Както вече научихте от днешната статия, поемането на разходи не трябва да бъде толкова болезнено. Струва си да знаете какво и в кои случаи можете да намалите. На края един малък съвет: Дори и главно да използвате суми, трябва да запазите всички разписки и фактури, за да не се притеснявате. Те са доказателство, че сте понесли разходи за службени пътувания в Германия и може да бъде поискано от немските данъчни органи да бъдат представени.

Имате ли нужда от помощ при своята данъчна декларация? Или имате въпроси по темата за посочване на възстановени разходи за пътувания в данъчната декларация? Използвайте Taxando, модерно приложение за германската данъчна декларация. Нашият софтуер анализира вашата ситуация в детайли, за да можете да представите правилната данъчна декларация бързо и удобно на съответната данъчна институция. Ако изберете пакета PREMIUM, можете да разчитате и на подкрепата на опитен данъчен консултант. Имате ли още въпроси? Свържете се с нас – Taxando.