Данъчен клас I в Германия – Какви разпоредби засягат лицата?

Германия е една от водещите европейски страни със силна икономика и сложна данъчна система. Съществена част от тази система е така наречената данъчна класификация, която е важна за всички в Германия. Данъчен клас I заслужава специално внимание, тъй като има значително влияние върху размера на данъка върху доходите, който трябва да се плати от самостоятелно работещите наемащи се лица. В тази статия разглеждаме по-подробно – обясняваме характерните особености, за кого е предназначен и какви предимства и недостатъци носи този вид данъчно облагане в германската данъчна система.

Данъчна ставка за дохода в данъчен клас I

Основен въпрос за хората, които започват работа в Германия, е: Колко е данъкът върху дохода за данъчен клас 1? Това е важно, тъй като оказва значително влияние върху доходите. В Германия действа прогресивна данъчна ставка, която е еднаква за всички данъкоплатци, независимо от тяхната група. Правилото е просто: Колкото повече печелите, толкова по-висок е зададеният данък.

Най-ниската данъчна ставка за доходи в данъчен клас I е в момента 14 процента и важи за облагаеми доходи над основното ниво на освобождаване (12 084 евро). До годишна заплата от 65 000 евро ставката се увеличава прогресивно и зависи от доходите. Ако печелите повече, всяко допълнително доходище се облага с процент от 42 на сто.

Социални осигурителни вноски в данъчен клас I

В данъчен клас 1 в Германия влизат следните вноски:

• Солидарна вноска – допълнителен данъчен принос от 5.5% от доходите, която в момента важи само за лица с високи доходи.
• Църковен данък – за всички лица, регистрирани в църква – ставката е между 8 – 9% от доходите.
• Осигуровка за грижа – приносът е 1,525% от заплатата, за лица без деца може да се начисли допълнителен принос от 0,35%, част от него е за сметка на работодателя.
• Осигуряване за пенсия – приносът е 9,3% от месечната заплата до размер от 7550 евро, а работодателят също плаща другата половина.
• Осигуряване за безработица – 1,3% от месечната заплата до сума от 7050 евро в Западна Германия и 6750 евро в Източна Германия.
• Законно здравно осигуряване – 7,3% от месечната заплата до размер от 5175 евро – могат да се начисляват допълнителни вноски в зависимост от здравноосигурителното дружество, работодателят поема половината.

За стажанти, студенти и ниско платени работещи важат други правила относно социалните осигуровки.

Облекчения в данъчен клас I

На крайното заплащане и размерът на данъка в данъчен клас 1 влияят също така множество данъчни облекчения. На първо място основното ниво на освобождаване – част от доходите, която е напълно необлагаема. През 2025 година всяко работещо лице в Германия може да се възползва от това, и тя възлиза на 12,06 евро.

Други облекчения в данъчен клас 1 през 2025 година са:

• Разходи по реклама – 1230 евро (възможно по-голямо отнемане чрез доказване на фактическите разходи),
• Специални разходи – 36 евро,
• Детски надбавкi – 6,672 евро за двамата родители,
• Средства за грижа, възпитание и образование на деца – 1320 евро,
• Основно освобождаване – 12084 евро.

Удръжки в данъчен клас I

Независимо от зададения данъчен клас, удръжките в данъчната декларация винаги зависят от индивидуалната ситуация на данъкоплатеца. Въпреки това е полезно да знаете какви разходи всъщност трябва да бъдат включени, ако искате да ги посочите в данъчната декларация, вместо да използвате общия размер от 1230 евро.

Това ви позволява да получите по-добра възвръщаемост, в ситуации, когато високи разходи за реклама са възникнали през съответната година. Удръжките в данъчен клас 1 включват:

• Пътни разходи за служебни командировки,
• Разходи за работно оборудване и облекло,
• Пътувания до работа,
• Обща сума за работа дистанционно от дома,
• Разходи за професионална квалификация,
• Членски вноски за профсъюзи.

Разлики между данъчен клас I и IV

Данъчните класове I и IV се различават в много отношения. Докато данъчният клас 1 се отнася за самостоятелно и данъчно независими лица, клас 4 включва съпрузи, които са в стабилна връзка, работят и печелят. В такава комбинация и двамата се третират като отделни данъкоплатци, което води до по-ниска данъчна ставка.

Разлики между данъчен клас I и III

Данъчният клас III е предназначен за съпрузи, но в случаите, когато едното лице значително повече печели от другото – тогава тази комбинация е най-изгодната. Този клас позволява на двойките да се възползват от данъчните предимства, произтичащи от разликата в техните доходи. Поради това не е възможно да се преминава от данъчен клас 1 към 3, ако не влизате в стабилна връзка.

Може ли да се премине от данъчен клас I към II?

Обикновено германската данъчна служба автоматично назначава на всяко работещо лице данъчен клас – предимно считано от семейното положение. Затова обикновено самостоятелни лица без деца нямат избор и не могат да променят зададения им данъчен клас 1.

Въпреки това, ако ситуацията се промени и се желае преминаване към друг данъчен клас, то може да бъде извършено няколко пъти годишно. За това е достатъчно да се подаде съответна молба към данъчната служба. Обърнете внимание, че са налични други данъчни класове като III, IV и V, дори ако живеете в регистрирано партньорство.

За лица, които сами отглеждат дете, преминаването от данъчен клас I към II може да е целесъобразно – това позволява възползване от данъчни облекчения за самотни родители.

Трябва ли да подам данъчна декларация за данъчен клас I?

Без точни знания за ситуацията на работещо лице в Германия не може да се даде определен отговор на този въпрос. Данъчният клас не е единственият фактор, а много други фактори също играят роля. Въпреки че много лица в данъчен клас I не са задължени да подават данъчна декларация, това е по-сложен въпрос. Важно е да знаете, че германската данъчна служба може да изиска данъчна декларация, но не задължително. Затова си струва да се запознаете самостоятелно с темата и да проверите кога съществува задължение за подаване на данъчна декларация.

Всички важни информации за задължението за подаване на данъчна декларация в данъчен клас 1 ще намерите в нашия подробен справочник. Там ще разберете точно в кои случаи трябва да подадете данъчна декларация и кога това е доброволно.

Какво се случва при ненамаляване на декларация?

Тези, които са задължени да подадат декларация и изпускат крайния срок, получават от данъчната служба напомнящи писма, които задължително трябва да се вземат под внимание. Тези писма не са просто формалност – при продължаващо бездействие има риск от забавени лихви от 0,25% месечно, както и парични наказания до 500 евро.

За лица, които трябва да подадат данъчна декларация в германската данъчна служба, функционално данъчно приложение като Taxando може да бъде полезно. Убедете се сами, че формалностите могат да бъдат бързо и лесно изпълнени – ние каним за изтегляне на нашата програма.