Какво представлява нареждането за освобождаване?

Данъкът върху капиталовите доходи обхваща всички приходи от инвестиции, като лихви от спестовна сметка, печалби от фондови дялове или суровини. От 2009 г. всички капиталови печалби в Германия се облагат с данъчна ставка от 25%. Все пак съществува възможност за намаляване на това данъчно бреме, а именно чрез освобождаването на спестителя и разходите за реклама. За да се използва тази сума, обаче, трябва да бъдат предприети определени стъпки, и тук на помощ идва освобождаването от данък.

Данъчно освобождаване за капиталови доходи 2025 – колко е то?

През 2025 г. всеки спестител има право на данъчно освобождаване от 1000 евро за капиталови доходи, като при съвместно облагане на двойки могат да се приспаднат 2000 евро. Това означава, че за доходи под тази граница не трябва да се плащат данъци. 

За да се възстанови надплатеният данък, по време на годишната данъчна декларация може да се попълни съответният формуляр и да се подаде заедно с декларацията KAP, след като предварително е получено удостоверение за платен данък при източника от банката. След положителна проверка се издава данъчно възстановяване за капиталови доходи.

Съществува обаче и друга възможност: банката, която изплаща капиталовите доходи, може автоматично да вземе предвид освобождаването на спестителя. За целта банката трябва да получи освобождаване от данък. Ето как се прави.

Освобождаване от данък в данъчната служба – къде и как се заявява?

Заявката за освобождаване от данък се прави в банката, спестовната каса или на друго място, където са вложени парите. В повечето случаи е наличен предварително подготвен формуляр, който трябва да се попълни и подаде. Освобождаването от данък за капиталови доходи обикновено важи за цялата календарна година, но може да се заяви и неограничен период на валидност.

Ако съществуват няколко банкови сметки с капиталови печалби, трябва да се подадат съответно няколко заявки за освобождаване от данък. Важно е обаче да се уверите, че общата сума на тези суми не надвишава 1000 евро (или 2000 евро при съвместно облагане на двойки). Данъчната служба следи за освобождаванията от данък и ако е посочена по-висока сума, отколкото е разрешена, това може да има сериозни правни последствия. От 2011 г. също е необходим данъчен идентификационен номер, за да се подаде заявление.

Освобождаване от данък върху капиталовите доходи – до кога трябва да се подаде?

Срокът за подаване на заявката за освобождаване от данък върху капиталовите печалби обикновено приключва в последния работен ден на банката за съответната година, въпреки че всяка институция може да определи различен срок. За да се уверите, че всички формалности са изпълнени навреме, трябва да проверите информацията на уебсайта на банката или да посетите директно клон.

Освобождаване от данък или данъчна декларация – коя опция е по-добра?

Решението между освобождаване от данък и подаване на данъчна декларация зависи от това дали е подадено заявление за освобождаване или дали доходът от капиталовите инвестиции надвишава освобождаването. Ако не е подадено заявление за освобождаване или доходът надвишава границата, банката ще наложи данък върху капиталовите доходи от 25% и евентуално ще наложи църковен данък, който ще бъде преведен на данъчната служба. Затова е препоръчително да познавате всички възможности за данъчно намаление, за да управлявате съзнателно своето богатство.

Въпреки това остава възможността да се получи възстановяване чрез подаване на данъчна декларация. Трябва обаче да се има предвид, че този процес е по-сложен и изисква време за данъчно оценяване, преди да бъдат възстановени парите. Затова е препоръчително да се заяви освобождаване от данък, за да се възползвате от данъчната облекчение за капиталови доходи.

Най-лесният начин за подаване на данъчна декларация за възстановяване на данък върху капиталовите доходи е чрез немския софтуер за данъци Taxando. Той се характеризира с лесна за ползване, бързина и ефективност в обработката на всички формалности.