Частни заеми и данъци

Заем, предоставен от частно лице, е все по-често средство за предоставяне на финансова помощ в семейството и възможност за изгодно инвестиране на пари. Лихвите, изчислени върху такъв заем, представляват приход, затова са важни от данъчна гледна точка. В тази статия ще разгледаме подробно темата и ще обясним какви данъци се начисляват върху частен заем.

Какво е частен заем?

Да започнем с обяснение какво е частен заем. Обикновено свързваме заемите с пари, получени от банка, но в този случай става въпрос за пари от частно лице. Всеки, който разполага със значително богатство, може да отпусне облагаем заем – често се използва като помощ за семейството или приятели, които не желаят да влизат в отношения с банка.

Това е и ефективен инструмент за инвестиране на пари, тъй като можете да постигнете висока възвръщаемост под формата на лихви от личния заем, затова много хора в Германия се спират на тази опция вместо други инвестиции.

Както при традиционен заем, трябва да бъде съставен договор, който съдържа сумата, точната дата на връщане и лихвения процент. Дори ако заемът е даден на познат човек, такъв документ е необходим – съгласно неговите условия трябва да платите данък върху лихвите от частния заем (облагане на лихвите върху частни заеми). По-долу ще опишем кога трябва да се плати и колко е той.

Данък върху лихвите от лични заеми – колко е той?

Да преминем към подробностите. Ако решите да станете кредитор, ще получите печалби под формата на лихви. Както при всеки доход, трябва да платите данък. Колко е той?

В Германия доходът от облагаеми лихви от частни заеми се облага с данък при източника от 25% + 5,5% солидарен данък, както и в някои случаи с църковен данък. Ако заемем малка сума, от която се изчислява сума под 801 евро, данъци не се начисляват.

Лихви от частен заем в данъчната декларация

Като частен кредитор трябва да помните, че всички лихви по заеми подлежат на данъчно облагане. Няма значение дали заемополучателят е добър познат или е намерен чрез портал. Всички лихви от частен заем (облагане на лихвите върху частни заеми) трябва да бъдат посочени в годишната декларация пред данъчните власти.

Лихвите от частен заем в данъчната декларация трябва да бъдат посочени като „приходи от капиталови инвестиции“. Тук трябва да бъдат посочени и всички други печалби от инвестиции, като например печалби от продажба на акции, лихви от спестовна сметка, дивиденти или участия в дружество. За тази цел си струва да се използва приложение за обработка на германските данъци, като Taxando – така можете бързо да уредите всички формалности.

Данък върху личен заем без лихва – възможен ли е такъв заем?

Ако искаме да предоставим заем на семейството си или приятели, целта ни е лихвите да са колкото е възможно по-ниски или изобщо да не съществуват. В такива случаи начисляваме само нисък лихвен процент или се отказваме изцяло от печалби. И в двата случая обаче лесно може да се попадне в данъчен капан.

В подобни случаи данъчните власти могат да го разпознаят като дарение от кредитора към заемополучателя и да го класифицират като дарение, което може да доведе до заплащане на съответния данък.

Не трябва да има проблем с данъка върху личен заем (данъци върху частни заеми), ако е предоставен на най-близкото семейство (съпруг, дете, внук), тъй като в Германия съществуват високи необлагаеми стойности за дарения на близки роднини. Размерът им зависи от степента на родство – например за братя и сестри е 20,000 евро.

Да вземем например заем, който е предоставен на сестра, при който се отказахме от лихви. Данъчните ще разгледат такъв размер и ще приложат фиктивна данъчна ставка от 5,5% годишно. Ако сумата е достатъчна, така че приеманият процент в рамките на десет години да надвиши 20,000 евро, може да бъдем задължени да платим данък върху дарението.

Частни облагаеми заеми – онлайн портали в Германия

Лица с висок доход често решават да предоставят частен заем с чисто доходна цел. Той често се разглежда като алтернатива на инвестиции, с които може да се постигне по-висока печалба в сравнение с многото решения, предлагани от банките. За предлагането на такива услуги съществуват специални портали, на които можем да предложим предоставянето на облагаем заем.

Тези портали също често са привлекателна опция за заемополучателите, тъй като в много случаи се предлагат благоприятни условия и бърз процес на одобрение на заема. Това е възможност за хора, които по различни причини имат проблеми с получаването на традиционен заем в банка.

При всеки частен заем, разбира се, се сключва договор. Освен сумата той трябва да съдържа и датата и размера на изчислените лихви. Важно е договорът да е точно формулиран – това ще избегне спорове както със заемополучателя, така и с данъчните власти.