Лихви върху немски данъчни възстановявания – Разплащането с фиска може да бъде инвестиция

Лихвите обикновено се свързват с лоши или поне негативни асоциации. Най-често ги асоциираме с банки и различни кредити, например кредит за къща, апартамент или кола. Но какво би било, ако ти кажем, че не винаги трябва да се страхуваш от тях? Трябва да знаеш, че като германски данъкоплатец можеш да извлечеш много ползи от тях.

Как е възможно това? Оказва се, че подаването на данъчната декларация в Германия пред властите не само е необходимо, но може да се окаже и добра инвестиция, както ще видиш по-късно в тази статия. Днес ще говорим за лихвите по данъчните възстановявания, а именно кой има право на тях и до какъв размер. Ще обсъдим също и решението на Федералния конституционен съд относно използването на лихвите – прочети нататък.

Лихви върху германски данъчни възстановявания – Не ги бъркайте с наказание от властите

Най-важното на първо място: Лихвите по данъчни възстановявания в Германия, за които пишем днес, не трябва да се бъркат с наказателни лихви. Наказателните лихви са също част от германското данъчно законодателство и засягат лица, които подават данъчната си декларация със закъснение към финансовия орган. Повече за това можеш да научиш в статията „Какво се случва, ако подадеш късно данъчната си декларация в Германия?“

Лихви по данъчни възстановявания в Германия – До 1,8 % от финансовия орган

Сега, когато знаеш, че начисляването на лихви по данъчните ти възстановявания в Германия не означава непременно, че трябва да плащаш повече, можем бавно да преминем към същинската част на статията. Трябва да знаеш, че германският финансов орган може да ти плати бонус под формата на тези лихви освен възстановяването на данъците. Разбира се, това не е в нормалния случай – иначе всеки щеше да иска да урежда данъците си всяка година. Кога можеш да очакваш бонус?

Ако изчакаш повече от 15 месеца след края на календарната година, в която си подал данъчната си декларация, трябва да очакваш лихви по данъци. Те възлизат на 0,15 % за всеки пълен месец на забавяне, което за една година може да достигне впечатляващите 1,8 %. Промяната на лихвения процент бе въведена чрез Втория закон за изменение на Данъчния кодекс и въвеждащия закон към Данъчния кодекс от 12 юли 2022 (BGBl. I S. 1142). Новата регулация важи за периодите на начисляване на лихви след 1 януари 2019 и се прилага ретроактивно за всички все още неуредени случаи.

Как можете да получите ползи от изплащане на лихви в Германия? Не всеки може да очаква лихви от данъчно възстановяване от властите:

Ако следиш нашия блог, сигурно знаеш, че не всеки в Германия трябва да подаде данъчна декларация, с други думи – не трябва да урежда данъците си. Ако това обаче е новост за тебе, прочети нашия предишен пост „Кой трябва да подаде данъчна декларация в Германия“?

Не е случайно, че отбелязваме, че не всеки е задължен да подаде данъчна декларация към финансовия орган в Германия. Който не е задължен, може да очаква лихви – разбира се, при условие че подава декларацията доброволно и са изминали 15 месеца от края на календарната година.

Надяваш ли се на лихви за данъчната ти декларация в Германия? Не подавай данъчната си декларация навреме

В Германия съществуват определени срокове за подаване на данъчни декларации. Ако ги спазваш година след година, трябва да знаеш, че нямаш шанс да получиш лихви. Разбира се, правиш всичко правилно, ако спазваш правилата. Обаче помни, че ако подадеш данъчната си декларация навреме, обикновено тя се обработва бързо и трябва да получиш парите по сметката си след два до три месеца.

Подаване на данъчната декларация в Германия и лихви – колкото по-късно, толкова по-добре

Ако искаш да разчиташ на получаване на лихви от финансовия орган в Германия, трябва да изчакаш с навременното подаване на данъчната декларация. Трябва да знаеш, че след края на данъчната година имаш четири години, за да подадеш данъчната си декларация. Пример: можеш да подадеш документите си за 2021 година до 31 декември 2025. На практика това означава: колкото по-късно решиш да уредиш данъците си към германския финансов орган, толкова по-големи са шансовете ти да получиш лихви.

Данъчнооблагаеми ли са лихвите в Германия?

Най-добре е да говорим реални примери за пари. Нека да предположим, че подаваш данъчната си декларация доброволно до последния възможен срок, тоест до 31 декември 2025. Нека предположим, че финансовият орган ти изпраща данъчната декларация в началото на март 2023. Нека предположим, че възстановяването на данъците от Германия възлиза на 2500 евро. Към тях се добавят и лихвите, които ти се полагат. След изваждане на първите 15 месеца, които са безлихвени, остават 35 месеца, които трябва да бъдат обложени с лихва.

Така: 2500 € x 35 x 0,5 % = 437,5 € лихви. В този случай възстановяването на данъци се увеличава с повече от 400 €, така че общо получаваме почти 3 000 €.

Данъчни приходи от лихви в Германия – данъчнооблагаеми ли са?

Трябва да знаеш, че лихвите, изплащани от германския финансов орган, са данъчнооблагаеми. Това произтича директно от чл. 20 от Закона за подоходното данъчно облагане (EStG). От това следва, че трябва да декларираш лихвите към подоходния данък в данъчната декларация. За тази цел трябва да отбележиш стойността на лихвите в приложение KAP. Имай предвид, че в този случай е важна годината на плащането към финансовия орган в Германия.

Трябва ли да претендираш ли лихвите?

Често задаван въпрос от лица, които очакват лихви, е дали по някакъв начин трябва да подадат заявление. Отговаряме накратко: Не, всъщност германският финансов орган сам изчислява сумата и я превежда по сметката ти. Можеш да бъдеш сигурен, че ако имаш право на доплащане, то ще го получиш във всеки случай – но трябва да имаш търпение.

Високи лихви върху германските данъчни възстановявания – Федералният конституционен съд казва СТОП

Само преди няколко седмици в Германия настъпи важна промяна относно лихвите върху данъчните възстановявания. Защото Федералният конституционен съд реши, че високите лихви върху данъчните задължения са неконституционни. Съдиите считат, че лихвите с такъв размер не трябва да бъдат допустими, тъй като настоящата система излага държавния бюджет на прекалено голяма несигурност.

Какво означава това за данъкоплатците? Конституционният съд нарежда, че тези, които от 2019 година получават лихви по данъчни възстановявания, са засегнати от промените – при условие, че данъчното известие не е с правнообвързваща сила. Поради неясната законова ситуация, в която финансовата администрация временно е определила лихвите за всяка регистрация след май 2019, това обаче е много вероятно за множество хора. На този етап все още не е известно колко точно данъкоплатци ще бъдат засегнати от това.

Вероятно е обаче, че всеки данъкоплатец в Германия, който е изплатил повече данъци, може да разчита на това, че ще върне част от парите. Обратното важи за тези, които са получили лихви – тези разлики вероятно ще трябва да бъдат върнати. Колко точно ще бъдат тези суми, не можем да кажем към момента, защото това зависи от бъдещото лихвено развитие.

Имаш нужда от помощ при данъчната си декларация? Имаш въпроси относно данъчните лихви? Търсиш ли инструмент, с който можеш да попълниш данъчната си декларация и да я изпратиш към финансовия орган за няколко минути? Тогава използвай Taxando, модерно приложение за подаване на данъчната декларация в Германия. Ако се решиш за пакет PREMIUM, можеш да разчиташ на подкрепата на опитен данъчен консултант, както и на сигурно, бързо и преди всичко безопасно възстановяване на данъците от Германия.