Обратна данъчна корекция – докога може да се извърши?

Данъчното облагане е съществен елемент в живота на работещите хора в Германия. Въпреки че не всички са длъжни да подават данъчна декларация, тя често може да бъде много полезна. Знаете ли колко години назад могат да бъдат обработени данъците в Германия? Какви документи са ви необходими за това? Има ли право на такова облагане? Отговорите на тези въпроси ще намерите в следващата статия.

Данъчна декларация – колко години назад?

Германското данъчно законодателство позволява коригиране на данъчна декларация в рамките на четири години след нейното първоначално подаване. Това означава, че грешки, неотчетени приходи или удръжки могат да бъдат коригирани. Тази възможност за допълнително възстановяване на средства е достъпна за всички, които са работили в тази страна и са плащали данък върху доходите.

А какво ще се случи, ако изобщо не е подадена данъчна декларация? В този случай, ако не е имало задължение за подаване, но човек желае да се възползва от възможни данъчни предимства, също има четири години за това.

Това означава, че данъчната декларация за 2024 година може да бъде подадена до края на 2028. Това безспорно е изгодно правило, което позволява коригиране на възможни грешки или неточности в предишни данъчни декларации.

Какви документи са необходими за данъчното облагане за предишни години?

Подготовката на данъчната декларация в Германия за предишни години изисква събиране на съответните документи – процесът не се различава от обикновеното данъчно облагане. По-долу ще намерите списък с важни документи.

• Формуляр за данъчна декларация – в зависимост от статуса това може да бъде една от многото налични форми – за служители, предприемачи или самостоятелно наети лица.
• Доказателство за доход – най-често това е годишно удостоверение за доход от работодателя (т.нар. удостоверение за доход от трудови доходи).
• Документи за удръжки – това могат да бъдат фактури за обучения, разходи за служебни пътувания или разходи за работни инструменти.
• Информация за други приходи – това може да включва доходи от наеми, инвестиции или други източници.

Разбира се, специфичните документи зависят от индивидуалната ситуация на данъчно задълженото лице – ако трябва да се възползват от данъчни облекчения или самостоятелно да се отчислят разходи, са необходими допълнителни доказателства за разходи или акт за раждане на детето.

Кой може в Германия да подаде обратно данъчна декларация?

Обратното подаване на данъчна декларация в Германия е достъпно за всяко лице, което:

• е работило легално в Германия,
• е плащало данъци предварително върху заплатата за съответната данъчна година,
• смята, че изплатените данъци са били по-високи от действително дължимата сума.

Ако тези критерии са изпълнени и съществуват съответните документи, които показват доходите и изплатените данъци за годините, за които искате да се отчетете, може да се поиска възстановяване на данъците от Германия.

Ако човек желае доброволно да се отчете за 2024 година, разполага с четири години за това. Това означава, че срокът за подаване на документи е до 31 декември 2028 година.

За кои години може да се подаде обратно данъчна декларация през 2025?

Както вече беше споменато, има четиригодишен срок, в рамките на който може да се подаде данъчна декларация, ако това не е било направено веднага. Така че през 2025 година могат да бъдат отчетени годините 2024, 2023, 2022 и 2021.

Ако искате просроченото облагане за последната възможна година 2019 да бъде взето предвид, трябва да подадете формуляра и всички необходими документи най-късно до 31 декември.

Обратно данъчно облагане – за колко години може да се отчетем едновременно?

Независимо дали облагането се извършва електронно чрез официалната платформа ELSTER, чрез самостоятелна програма или в традиционна хартиена форма, могат едновременно да бъдат подадени до четири декларации. Може да се отчетем за четири години едновременно, но за всяка година е необходим отделен формуляр.

Възстановяване на данъци за 4 години назад – кога си струва да го поискате?

Всяко лице, което е било легално заето в Германия, има право да поиска възстановяване на данъци, ако събраните през годината данъци върху заплатата са били по-високи от действително дължимите.

Ако такова лице подаде годишната си данъчна декларация, германският данъчен орган (Финанцаметът) я анализира и определя правилната сума за данъка. Ако се окаже, че е платена твърде много дана, финанцаметът решава за възстановяването на излишъка – след това данъчно задълженото лице получава възстановяването директно по банковата си сметка.

Не всяко лице, което печели в Германия, е задължено да подава данъчна декларация, така че много хора решават да не го правят. Често не знаем дали имаме право на това и дали изобщо донесе ползи. Затова си струва да направим съответните изчисления, като използваме специални калкулатори, се обърнем към данъчен консултант или използваме нашето иновативно приложение Taxando за данъчно облагане. Убедете се, че си струва да използвате възможността за обратно данъчно облагане в Германия за предишни години, но не забравяйте да го правите съзнателно, внимателно и винаги в съответствие с действащото законодателство.