Ce este un certificat de impozit pe salariu și ce include acesta?

La sfârșitul anului, fiecare angajat din Germania ar trebui să primească de la angajatorul său o fișă fiscală cu privire la impozitul pe salarii. Cu acest document, poți verifica venitul anual, precum și impozitele și contribuțiile la asigurări pe care le-ai plătit. Acest formular conține mult mai multe informații utile pentru declarația fiscală anuală în Germania. Ce este exact o fișă fiscală? Ce mai putem găsi în ea? WCând se emite fișa fiscală? În articolul de astăzi, am pregătit cele mai importante informații despre fișa fiscală germană – îți recomandăm să le citești.

Fișa fiscală germană – ce este exact?

Fișa fiscală (LSB) este un document oficial emis de angajator, care conține o prezentare generală a venitului anual, impozitelor și contribuțiilor sociale reținute. Este unul dintre cele mai importante documente pentru declarația fiscală anuală și este esențial pentru decontarea cu administrația fiscală.

Fiecare angajator este obligat să emită această certificare o dată pe an și să o pună la dispoziția angajatului. Aceasta se aplică exclusiv angajaților cu un raport de muncă asigurat social.

Nu uita alte documente importante**

Pe lângă fișa fiscală, pentru o declarație fiscală completă, ai nevoie de multe alte documente. O prezentare detaliată despre welche Unterlagen Sie für die Steuererklärung brauchen, găsești în ghidul nostru detaliat. Acolo vei afla și ce altceva dovadă suplimentară îți poate crește restituirea de impozit.

Important: Fișa fiscală este emisă separat de fiecare angajator. Asta înseamnă că angajații care au lucrat la mai multe companii pe parcursul anului vor primi o certificare de la fiecare angajator.

Fișa fiscală în Germania – până când este emisă?

Știi deja că fără fișa fiscală nu este posibil să faci decontarea cu administrația fiscală germană și de aceea nu poți spera la o restituire de impozit din Germania. În acest context, putem trece la un alt aspect important, și anume termenul de emitere a fișă fiscală ei și până când trebuie să fie emisă.

Angajatorii trebuie să țină cont de termenele limită, pentru că au până la sfârșitul lunii februarie a anului următor pentru a o fișă fiscală emite. Totuși, se poate întâmpla ca fișa fiscală să ajungă la angajat abia la începutul lunii martie, deoarece este duminică sau sărbătoare legală..

Un exemplu de acest gen a fost anul 2021, când 28 februarie a picat într-o duminică – de aceea termenul de transmitere electronică a fișei fiscale s-a mutat pe ziua lucrătoare următoare, 1 martie.

Fișă fiscală electronică L2025 – când vine?Când te poți aștepta la un tipar al fișei fiscale electronice pentru 2024? În acest caz, nu există modificări din cauza unei sărbători, astfel încât fișa fiscală 

Wann kannst Du mit einem Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung für 2024 rechnen? In diesem Fall gibt es keine Änderungen aufgrund eines Feiertags, so dass die Steuerkarte ar trebui să ajungă până la 28 februarie la tine. Uneori, angajatorii le emit chiar mai devreme – chiar înainte de începerea noului an (de obicei în decembrie).

Lohnsteuerbescheinigung Germania – expunerea numerelor câmpurilor în document

Dar să ajungem la esența articolului, și anume laceea ce este cu adevărat în fișa fiscală. Ar trebui să știi că documentul, deși arată cât de mult venit ai obținut în anul calendaristic anterior și cât de mult impozit pe venit ai plătit efectiv,este dar mai mult decât o simplă fișă anuală.

Motivul este că conține mult mai multe informații relevante, cum ar fi apartenența ta religioasă. Astăzi discutăm despre cele mai importante elemente ale fișei fiscale germane, pe baza cărora se determină situația fiscală reală a contribuabilului.

• Coloană 1 Perioada de certificare/durata raportului de muncă – acestea sunt datele de angajare în Germania. Ia în calcul că numărul zilelor lucrătoare este relevant, printre altele, pentru determinarea datoriei tale fiscale (reguli pentru impozitarea rezidenților sau nerezidenților).

• Coloană 3: Venit brut – Aici este indicat venitul total impozabil al angajatului pentru anul respectiv. Aceasta include salariul, primele și alte beneficii în natură. Important: Sistemul fiscal din Germania distinge trei tipuri de impozite: impozitul normal,impozitsolitaritatea și impozitul bisericesc. Detaliile despre contribuțiile plătite le găsești în coloanele 4, 5 și 6 ale fișei fiscale.
• Coloană 4:Impozit reținut – avansuri plătite pentru impozitul pe salarii Coloană 5 .
•     Spalte 5 Suplimentul de solidaritate – Suplimentul de solidaritate plătit.
• Coloană 6 Impozitul bisericesc – avansul plătit pentru impozitul bisericesc. Dacă contribuabilul nu a indicat apartenența religioasă, acest impozit nu se plătește și, prin urmare, câmpul numărul 6 rămâne gol în acest caz.
• Coloană 16: Venit după dubla impozitare – acesta este un venit neimpozabil, calculat conform unui acord de dublă impozitare. Acest lucru se aplică contribuabililor care au fost trimiși de un angajator german într-o altă țară, cum ar fi Polonia. În acest caz, contribuabilul ar trebui să obțină o certificare fiscală de nu doar din Germania, ci și din cealaltă țară în care a lucrat în anul respectiv..
• Coloană 17 Beneficii neimpozabile oferite de angajator pentru călătoriile între locuință și primul loc de muncă – acest câmp se referă la informațiile despre suma scutită de impozit pentru călătoriile angajatului între locuință și locul de muncă.
• Coloană 20: Subvenții neimpozabile pentru mesă în cazul activităților externe – acest element se aplică persoanelor care au participat la călătorii de afaceri interne (în Germania) în timpul muncii lor. Aceste informații se referă la impozitul fix, care poate avea un impact semnificativ asupra unei posibile restituiri de impozit.

• Coloană 21 Această facilitate fiscală se aplică angajaților care, din motive profesionale, lucrează într-o altă locație și, prin urmare, au o a doua locuință. Acest lucru poate fi valabil atât în Germania, cât și în străinătate, de exemplu, dacă locuința principală este în Polonia și locul de muncă se află în Germania. Condiția este ca centrul de viață să rămână la locuința principală și ca menținerea unui al doilea domiciliu să fie determinată de serviciu. Pentru angajații din anumite domenii pot exista deduceri suplimentare relevante care trebuie menționate în fișa fiscală. În special în industria construcțiilor, acoperirea de acoperișuri, construcția de schele și grădini și amenajări peisagistice, contribuția la construcțiile de iarnă este un element important. Această contribuție este reținută din salariul brut și ar trebui să fie dedusă ca cheltuieli profesionale în declarația fiscală .
• Coloana 22a. și 23a. Contribuția angajatorului și a angajatului la asigurările de pensii – aceste două câmpuri conțin contribuțiile angajatorului și angajatului la asigurările de pensii. Suma acestor contribuții poate fi dedusă în declarația fiscală anuală.
• Coloana 25. și 26. Contribuțiile angajatului la asigurările legale de sănătate, contribuțiile angajatului la asigurările sociale de îngrijire – acest câmp conține contribuțiile la asigurările de sănătate și sociale de îngrijire. Aceste cheltuieli au, de asemenea, un impact real asupra decontării fiscale și, astfel, asupra sumelor plătite înapoi la impozit.
• Coloană 28 – Contribuții la asigurările de sănătate și îngrijire private sau indemnizația minimă de îngrijire – Contribuții la asigurările de sănătate private și la asigurarea obligatorie de îngrijire.

Fișa fiscală electronică în Germania – ce se găsește în ea?

Așa cum am menționat deja, fișă fiscală nu este un document simplu. Acest document, pe lângă informațiile descrise mai sus, conține și informații mai fundamentale, cum ar fi următoarele:

• Data nașterii,
• Clasa fiscală,
• Numărul de identificare fiscală,
• Adresa și numărul de telefon al angajatorului,
• Alocații familiale acordate.

Dacă fișa ta fiscală lipseste sau este greșită

Există cazuri în care angajatorii nu emit fișa fiscală germană, deși sunt obligați. Ce ar trebui să faci în acest caz? Dacă nu ai primit fișă fiscală sau ai pierdut fișa ta fiscală, ar trebui să în primul rând să contactezi angajatorul sau departamentul de personal al companiei unde ai lucrat. Același lucru este valabil dacă întâlnești informații greșite. În acest caz, sună-ți angajatorul și notează erorile de pe fișa ta fiscală. Acestea, la rândul lor, .

trebuie dovedite administrației fiscaleDacă ai nevoie de ajutor cu decontările fiscale din Germania, .

vizitează Taxando. Dacă optezi pentru pachetul PREMIUM , te poți baza pe suportul profesional al unui consultant fiscal, precum și pe restituiri rapide, sigure și mari de impozit din Germana. Te încurajăm să îl testezi!rechnen. Wir ermutigen Dich, es zu testen!