Indiferent de faptul că studiile sunt finalizate în Germania sau în străinătate – un studiu universitar este deseori asociat cu cheltuieli semnificative, în special când trebuie închiriată o locuință sau trebuie să fie parcursă, în mod regulat, o distanță de câțiva kilometri către un oraș universitar îndepărtat. Din fericire, sistemul fiscal german prevede anumite avantaje pentru studenții din Germania, in special posibilitatea de a deduce anumite costuri de studiu în declarația de impozit (declarația de impozit pentru costuri de studiu). Acest articol va explica ce cheltuieli pot fi indicate în declarația anuală pentru a reduce datoria fiscală față de administrația financiară. Vă invităm să continuați lectura.
Când și cum este posibilă deducerea costurilor de studiu în Germania?
Deducerea costurilor de studiu din impozit este posibilă numai dacă în anul respectiv a fost obținut un venit impozabil. Cheltuielile sunt considerate cheltuieli speciale și sunt limitate la 6.000 € pe an.
Este important de reținut însă: costurile de studiu până la 6.000 € pot fi deduse ca cheltuieli speciale. Totuși, dacă este vorba despre un studiu avansat legat de profesia practicată, deducerile pot fi efectuate în cadrul cheltuielilor de publicitate – în acest caz nu există o limită superioară.
De aceea, o sumă potențială de rambursare nu este plătită direct de administrația financiară germană – dacă se realizează un venit, cheltuielile legate de studiu indicate în declarația fiscală anuală influențează reducerea datoriei fiscale.
O declarație fiscală simplă în 12 minute?
alege Taxando!
Costuri de studiu și impozite în Germania – ce poate fi dedus?
Subiectul deductibilității cheltuielilor legate de studiu în Germania este de ani buni de mare interes, ceea ce nu ar trebui să surprindă pe nimeni. Aceasta este asociată cu multe întrebări, cum ar fi dacă taxele de studiu pot fi deduse din impozit și altele similare. Cum este situația în practică? Să ajungem la esență, și anume la costurile de studiu care pot fi deduse din impozit.
Deducerea taxelor de studiu din impozit
Posibilitatea de a deduce taxele de studiu din impozit este o veste bună – până la maximum 6.000 € pe an, dacă acestea sunt singurele cheltuieli incluse în declarația fiscală. Acest lucru este deosebit de relevant, deoarece taxele semestriale sunt adesea printre cele mai mari cheltuieli în timpul studiilor, uneori câteva sute de euro pe an.
Deducerea costurilor de studiu și a altor cheltuieli
Pe lângă taxele de studiu, în declarația fiscală pot fi luate în considerare și alte cheltuieli. Acestea includ achiziția de materiale de scris, precum stilouri, creioane și pixuri, precum și accesorii precum capsatoare și agrafe. De asemenea, costurile pentru caiete, hârtie sau toner pentru imprimantă sunt deductibile fiscal.
Costuri de studiu în declarația fiscală: drumuri către universitate
Cei care doresc să deducă fiscal costurile studiilor ar trebui să includă și drumurile către universitate. Cei care se deplasează cu mașina personală pot deduce costuri de călătorie de 0,30 € pe kilometru parcurs și, din al 21-lea kilometru, 0,38 € (pentru deplasarea pe o singură direcție).
Costuri de închiriere în timpul studiilor
Închirierea unei locuințe sau a unei camere în apropierea universității este adesea necesară. Costurile de închiriere pot fi incluse în declarația fiscală, cu condiția să reprezinte cel puțin 10% din costurile totale ale reședinței principale.
Întoarcerea acasă
Costurile pentru întoarcerea acasă pot fi, de asemenea, deduse, după cum am menționat deja la costurile de deplasare.
Achiziționarea unui computer
Achiziția unui computer, necesară pentru studiu, poate fi, de asemenea, dedusă din impozit. Dat fiind că un computer este adesea utilizat și în scop personal, la deducere ar trebui asumată o sumă forfetară de 50:50, adică jumătate din prețul de achiziție.
Ce altceva poate fi dedus de către un student din impozit?
Pentru a reduce obligațiile față de administrația financiară la sfârșitul anului fiscal, merită să includem în declarația fiscală și cheltuielile pentru următoarele articole:
- Taxe de examinare,
- Taxe pentru cursuri, de exemplu cursuri de limbă,
- Achiziționarea de literatură de specialitate,
- Credite de studiu,
- Cheltuieli pentru proceduri legale (ajutor juridic la aplicarea pentru un loc de studiu),
- Tipărirea și legarea lucrărilor (licență, master, diplomă, doctorat),
- Cotizații de membru în asociații studențești.
Studenți și compensarea pentru anii trecuți
În final, este important să menționăm o întrebare foarte importantă, și anume posibilitatea de a compensa pentru anii trecuți în Germania. Contribuabilii obișnuiți au dreptul de a depune o declarație fiscală retroactiv până la 4 ani – însă studenții au un privilegiu mai mare – pot depune declarația lor retroactiv până la maximum 7 ani la administrația financiară.
Nesigur despre cum să completezi o declarație fiscală și să deduci costurile de studiu? Nu vă faceți griji – în zilele noastre vă puteți decide pentru o aplicație specială de calcul, cum ar fi Taxando. Este un program simplu și intuitiv, cu care puteți completa o declarație în câteva minute și puteți lua în considerare reducerile și deducerile care vi se cuvin. Vă invităm să testați!
Maciej Szewczyk
A acumulat experiență ca consultant în proiecte IT pentru multe companii internaționale. În 2017, a fondat startup-ul taxando GmbH, în cadrul căruia a dezvoltat aplicația fiscală inovatoare Taxando, care facilitează depunerea declarației fiscale anuale. Maciej Szewczyk combină cunoștințele tehnologice cu cunoștințe aprofundate în domeniul legislației fiscale, fiind astfel un expert în domeniul său.
În viața privată, este un soț și tată fericit și locuiește împreună cu familia sa în Berlin.
