Indemnizația de distanță 2025 și declarația fiscală în Germania

Drumul zilnic către lucru nu este o plăcere personală – și asta știe și statul. De aceea, ai posibilitatea să declari cursele între locuința ta și locul de muncă în declarația ta fiscală. În acest articol vei obține o privire de ansamblu asupra a ceea ce este luat în considerare și ce așa-numite costuri de transport poți deduce din impozit.

Deducerea pentru distanță și calculul impozitului pe venit

Deducerea pentru distanță în Germania este de 0,30 € pe kilometru și este valabilă pentru cursele tale între locuință și primul loc de muncă. Suma maximă pe care o poți deduce pentru aceasta este de 4.500 €. Dacă folosești propriul vehicul, limita maximă nu se aplică. Totuși, dacă utilizezi o mașină de serviciu fără costuri proprii, nu poți aplica deducerea pentru distanță. Din 2022 primești chiar mai mult: de la al 21-lea kilometru poți să declari 0,38 € pe kilometru – această reglementare este valabilă până la sfârșitul anului 2026. A fost decisă în cadrul pachetului de mediu și are ca scop să ușureze în special povara navetiștilor de la țară, care nu au nicio alternativă la mașina lor. Inițial, această creștere era planificată pentru 2024, dar a fost avansată din cauza pachetului de compensare energetică al guvernului federal și se aplică retroactiv de la 1 ianuarie 2022.

În afară de deducerea pentru distanță, există și alte cheltuieli de publicitate specifice branșei, care sunt adesea trecute cu vederea. Angajații din construcții, acoperișuri, schelări și grădinărit și peisagistică pot, de exemplu, să deducă contribuția pentru construcțiile de iarnă ca și cheltuieli de publicitate. Această contribuție se reține lunar din salariul brut și poate reduce semnificativ sarcina fiscală.

Deducerea pentru distanță – ce se ia în considerare?

Află la ce acordă atenție administrația financiară atunci când vrei să declari deducerea pentru distanță în declarația ta fiscală pentru anul fiscal curent.

Deducerea pe kilometru de la angajator – distanța simplă

În privința deducerii pentru distanță, administrația financiară acordă mai întâi atenție distanței simple. Primești deducerea completă pentru fiecare zi lucrătoare în care efectiv ai mers la muncă – indiferent dacă mai târziu te întorci acasă sau nu.

Impozit pe deducerea pentru distanță – numărul de curse

Poți aplica deducerea pentru distanță doar pentru kilometrii pe care i-ai parcurs efectiv în zilele când ai mers la primul loc de muncă. Într-o săptămână cu cinci zile de lucru, sunt aproximativ 220 de zile pe an. Amintește-ți să scazi zilele de concediu, zilele de boală și călătoriile de serviciu de acasă. Pentru zilele de birou la domiciliu nu există rambursare a costurilor de transport.

Deducerea pentru distanță – primul loc de muncă

Poți deduce deducerea pentru distanță doar pentru cursele la primul loc de muncă. Ca primul loc de muncă este considerat locul la care ești alocat permanent. Dacă lucrezi în mai multe locuri, angajatorul tău ar trebui să stabilească clar care dintre acestea este primul tău loc de muncă.

Rambursare fiscală pentru deducerea pentru distanță – conexiunea rutieră cea mai scurtă

La calcul se ia în considerare conexiunea rutieră cea mai scurtă între locuința ta și locul de muncă. Sunt luați în considerare doar kilometrii întregi. Totuși, poți menționa și o rută mai lungă – cu condiția să fie cea pe care o folosești regulat și cea mai convenabilă din punct de vedere al traficului.

Calculul deducerii pentru distanță – mai multe locuințe

Dacă călătorești din diverse locuințe la muncă, poți deduce o rută mai lungă doar atunci când acea locuință este considerată centrul de activitate și nu te afli acolo doar ocazional. Din 2014 mai este valabil și faptul că trebuie să acoperi cel puțin 10% din cheltuielile de întreținere (chirii, alimente etc.) acolo.

Deducerea pentru distanță – întreținerea unei locuințe duble

Dacă călătorești regulat între reședința principală și o a doua locuință, poți, de asemenea, să declari aceste curse ca și transporturi de familie. De asemenea, din 2021 este valabil: dacă ești un navetist pe distanțe lungi, primești o deducere majorată de la al 21-lea kilometru. Dacă angajatorul tău ți-a plătit deja o deducere pentru distanță scutită de impozit, aceasta va fi dedusă din dreptul tău.

Rambursare fiscală la deducerea pentru distanță – ce se poate deduce?

Angajații germani ajung în multe moduri la locul de muncă. Acest lucru ridică adesea întrebări și dubii cu privire la ce poate fi dedus ca și costuri de transport fiscal. Cum arată acest lucru în practică? Pentru administrația fiscală, nu contează cu ce mijloc de transport mergi la muncă. La combinarea mijloacelor de transport (de ex. mașină și autobuz) contează doar distanța simplă – relevantă este conexiunea rutieră cea mai scurtă. Cine formează o carpool în Germania poate de asemenea să aplice pentru deducerea pentru distanță. În acest caz, distanța la schimbarea pentru preluarea pasagerilor nu trebuie luată în calcul. Limita maximă a deducerii pentru distanță (4.500 €) este valabilă și pentru carpoolurile în zilele lucrătoare, dacă pasagerii nu folosesc propriul vehicul. De asemenea, sunt deductibile biletele de navetist și subvențiile pentru transportul public local după deducerea impozitelor și contribuțiilor sociale oferite de angajator angajaților săi. Un astfel de avantaj trebuie totuși menționat în declarația fiscală, astfel încât administrația fiscală să poată ajusta corespunzător deducerea pentru distanță.

Restituirea fiscală a curselor – ce mai este deductibil?

• Curse la alte locații ale companiei,
  ● Deduceri pentru masa în caz de absență de peste opt ore,
  ● Vizite la clienți, cursuri de formare și târguri (fără ocoluri private),
  ● Costuri de accident pe drumul către muncă (pe lângă deducere ca sarcină extraordinară),
  ● Costurile de transport pentru persoanele cu un GdB de cel puțin 70 sau 50 cu simbolul G,
  ● Curse din biroul aprobat de acasă,
  ● Curse de afaceri ca lucrător independent.

Deducerea germană pentru distanță – ce nu poate fi dedus?

• Șervices neimpozabile sau despăgubiri cu sumă forfetară pentru cursele la muncă,
  ● Curse cu mașina de serviciu, dacă o poți folosi gratuit,
  ● Zboruri sau călătorii gratuite cu transportul public local, pe care le primești neimpozabil.

Calculul deducerii pentru distanță – cum?

Calculul nu este așa de complicat cum ai putea crede. Poți obține ajutor de la un consultant fiscal sau de la o asociație de ajutor pentru impozitul pe salariu – sau poți face asta singur, cu un instrument ca Taxando. Astfel poți înregistra toate datele relevante pentru deducerea pentru distanță în siguranță și poți obține suma estimată de rambursare pentru anul fiscal curent.