Ce asigurări pot fi deduse din impozite?

Diferite tipuri de asigurări sunt alese pentru a oferi protecția corectă în caz de situații neașteptate și neplăcute. În statul german, multe polițe de asigurare pot fi deduse din declarația fiscală anuală. Care anume? Și cât de mulți bani pot fi recuperați la restituirea impozitelor prin această măsură? În acest articol se vor răspunde la aceste întrebări. Există, de asemenea, sfaturi cu privire la ce să fiți atenți atunci când completați documentele corespunzătoare și dacă acest lucru mai trebuie făcut personal și pe hârtie. Vă invităm la lectură.

Ce asigurări pot fi deduse din impozit?

Multe asigurări germane pot fi luate în considerare și deduse în declarația fiscală anuală, ceea ce duce în cele din urmă la o creștere a sumei finale de plată. În Germania, polițele de asigurare sunt introduse în declarația fiscală ca una dintre cele trei clasificări valabile, de care depinde valoarea finală a contribuției proprii la costurile asigurării. Acestea se referă mai precis la:

• Cheltuieli pentru pensii în cadrul așa-numitelor cheltuieli speciale,
• Costuri legate de venituri,
• Costuri de întreținere în cadrul cheltuielilor speciale.

În partea următoare a articolului, clasamentul de mai sus este descris mai detaliat.

Deducerea asigurării ca cheltuieli de pensie în cadrul cheltuielilor speciale

O parte semnificativă a asigurărilor germane poate fi dedusă din impozit ca așa-numite costuri de pensie în cadrul cheltuielilor speciale. Este important de menționat că suma maximă este de 1.900 de euro. Aproape fiecare persoană impozabilă se apropie rapid de această valoare, deoarece printre cheltuielile de pensie sunt luate în considerare contribuțiile la asigurarea de îngrijire și la asigurarea de sănătate. Vedeți ce tipuri de asigurări pot fi deduse din declarația fiscală germană:

• Asigurare de sănătate.
• Asigurare suplimentară de sănătate.
• Asigurare de îngrijire.
• Asigurare de șomaj.
• Asigurare de incapacitate de muncă.
• Asigurare de răspundere civilă (inclusiv pentru vehicule mecanice).
• Asigurare de viață pe termen.

Ce trebuie să țineți cont neapărat la impozitul pe asigurări în Germania ca cheltuieli de pensie în cadrul cheltuielilor speciale? În orice caz, că în cazul unei căsătorii, suma menționată mai sus se dublează. Dacă asigurările sunt legate exclusiv de muncă, ar trebui deduse ca și costuri legate de venituri.

Costuri ale asigurărilor legate de venituri

O asigurare care acoperă exclusiv riscul profesional poate fi dedusă din impozitul pe venit (deductibil fiscal) ca și costuri legate de venituri. În cazul în care riscul profesional este parțial acoperit, este important să se realizeze o împărțire. În cazul costurilor legate de venituri nu există o limită fixă pentru cheltuielile aferente, prin urmare întreaga sumă poate fi dedusă fără probleme din impozitul pe venit. La ce ar trebui să fiți atenți? După atingerea cotei de publicitate pentru angajați, fiecare euro cheltuit în cadrul asigurării profesionale poate contribui semnificativ la reducerea impozitului. Vedeți exemple de polițe de asigurare (declarația fiscală a asigurărilor) ca și cheltuieli de dedus legate de venituri:

• Asigurare de răspundere profesională.
• Asigurare de protecție juridică (profesională).
• Asigurare de accidente de muncă.

Impozitul pe asigurare și cheltuieli pentru pensii

Polițele de asigurare pentru vârstă joacă un rol foarte important în declarațiile fiscale germane. Pe de altă parte, există cheltuieli pentru asigurările de pensii legale și private, cum ar fi pensia Rürup. În acest context, în anul 2021 s-au aplicat următoarele fapte:

• 92 la sută din contribuțiile plătite puteau fi deduse ca cheltuieli speciale (acest lucru se referea la suma maximă sau la contribuțiile plătite);
• suma maximă pentru persoane singure era de 23.725 de euro (această sumă se dubla la parteneriate de viață înregistrate);
• în fiecare an procentajul crește cu două puncte procentuale (până în 2025);
• la calcularea sumelor în cauză, se ia în considerare și contribuția angajatorului la pensia legală.

Asigurările din declarația fiscală – care nu pot fi deduse în Germania?

Nu toate polițele de asigurare pot fi deduse în cadrul declarației fiscale anuale germane. Nu există posibilitatea de proceduri formale în acest sens pentru așa-numitele asigurări de bunuri, al căror caracteristică este protecția anumitor obiecte sau stocuri. La astfel de asigurări se numără, de exemplu:

• Asigurare de bicicletă,
• Asigurare completă de tip Casco (KFZ Versicherungen Steuererklärung),
• Asigurare de bagaje și anulare a călătoriei,
• Asigurare de viață cu încheierea contractului de asigurare la sau după 1 ianuarie 2005,
• Asigurare de clădiri și bunuri casnice.

Posibilitatea de a deduce impozitul pe asigurarea casei – ce ar trebui să știm

După cum s-a menționat deja, asigurările de bunuri, adică, de exemplu, cele care acoperă proprietatea, nu pot fi deduse din impozitul pe venit. Totuși, există o excepție de la această regulă, conform căreia orice asigurare de locuință, care este necesară pentru exercitarea unei activități legale, poate fi considerată ca o cheltuială legată de venituri în declarația fiscală (asigurare de locuințe deductibilă fiscal). Un exemplu pentru a clarifica: dacă studiile sunt recunoscute fiscal, o parte a contribuțiilor anuale la asigurarea bunurilor casnice poate fi dedusă. Pentru un birou cu o suprafață de 25 de metri pătrați dintr-un apartament de 100 de metri pătrați, aceasta ar însemna 25 la sută din costurile asigurării locuinței.

Birou cu o suprafață de 25 m² → Apartament cu o suprafață de 100 m² → 25% din costurile asigurării locuinței ca parte a deducerii contribuțiilor anuale plătite pentru asigurarea locuinței.

Ce documente trebuie să depun?

Nu este necesar să prezentați fiscului vreo dovadă a cheltuielilor sau, cu atât mai puțin, formulare care confirmă ceea ce fiscul dorește să fie confirmat în legătură cu declarația fiscală. Această situație a existat din momentul în care a fost introdusă obligația de păstrare a documentelor pentru persoanele impozabile în Germania. Este vorba, de exemplu, despre costurile asigurărilor, care sunt luate automat în considerare în declarația de impozit pe venit – astfel de date pot fi verificate oricând de către angajații fiscului. Totuși, în cazul în care fiscul solicită prezentarea formularelor de interes, sunteți obligați să faceți asta; adică să dovediți că ceea ce este scris în declarația fiscală corespunde cu starea reală. În general, cu cât sunt mai mari costurile declarate pentru serviciile prestate, cu atât este mai probabil ca fiscul german să solicite documentele corespunzătoare.

Asigurările în Germania și Riester – care este legătura dintre ele?

În Germania mai există un formular, care se referă la contribuțiile la pensia Riester, și anume Anexa AV. Aici sunt introduse datele conținute în certificatul de la furnizorul Riester, pe care fiecare persoană impozabilă îl primește la începutul fiecărui an calendaristic. Pentru ca acestea să poată fi luate în considerare, trebuie să știți că suma maximă dedusă pentru cheltuielile speciale nu trebuie să depășească 2.100 de euro. Fiscul german determină automat dacă este posibil să se beneficieze de acest tip de deducere (acest lucru se face în cadrul așa-numitului test al impozitului mai favorabil); ulterior verifică exact ce opțiune de decontare fiscală este mai avantajoasă – subvenția Riester sau deducerea cheltuielilor speciale.

Ce asigurări pot fi deduse din impozit și unde se introduc datele corespunzătoare în declarația fiscală?

Introducerea corectă a asigurărilor în declarația fiscală este strâns legată de clasificarea descrisă mai sus; adică unde trebuie introduse datele corespunzătoare, depinde de faptul dacă se doresc invocate cheltuieli pentru prestații de pensie, pensie de bătrânețe, pensii sau costuri legate de venituri. În funcție de situație, trebuie completate anexe diferite. Alternativ, acest lucru se poate face într-o aplicație fiscală specializată, cu care economisiți timp (în mod normal ar trebui să căutați rubrica corespunzătoare pentru a introduce datele), dar și sănătate și propriile nervi. Un program de declarație fiscală (de exemplu Taxando) conduce pas cu pas prin întregul proces de deducere. Este suficient să răspundeți sincer la întrebările care apar pe ecran. Deducți astăzi impozitul tău pe asigurări cu noi – te invităm.