Impozite la vânzarea de imobile în Germania

Trebuie să plătiți impozite la vânzarea imobilelor în Germania? Dacă da, cât de mari sunt acestea? Există moduri de a evita taxele suplimentare? Acest articol încearcă să clarifice totul, astfel încât să fiți informat corespunzător și să puteți planifica vânzarea apartamentului, ținând cont de toți factorii importanți. Așadar, să trecem la subiect – impozitele la vânzarea de case în Germania.

Impozitul pe speculație la vânzarea imobilelor – cine trebuie să plătească?

Dacă decideți să vindeți imobile în Germania, este posibil să trebuiască să plătiți impozitul pe speculație. Acesta se aplică tuturor tranzacțiilor efectuate în termen de 10 ani de la achiziție și care au generat un câștig. Timpul scurs de la achiziționarea casei sau a apartamentului, precum și modul de utilizare, sunt esențiale pentru stabilirea obligației fiscale la vânzarea imobilelor.

Vânzarea imobiliarelor fără impozit – când este posibil?

O vânzare de apartamente sau imobile fără impozit este posibilă dacă ați folosit obiectul exclusiv pentru scopuri proprii. Dacă ați utilizat casa pe care doriți să o vindeți continuu pentru locuința proprie, de obicei nu există obligația fiscală.

Chiar și după expirarea termenului de zece ani pentru impozitul pe speculație, nu se aplică impozite la vânzare – indiferent dacă obiectul a fost închiriat sau dacă s-a realizat un câștig. Totuși, condiția este ca aceasta să fie o tranzacție privată și nu o activitate comercială de terenuri. Vânzarea nu este tratată fiscal ca o activitate comercială, astfel încât nu intervin taxe suplimentare.

Cât de mare este impozitul pe vânzarea casei?

Mărimea impozitului pe vânzarea casei depinde de câștigurile obținute din investiție, alte surse de venit și de rata impozitului pe venit. Se poate calcula cel mai simplu prin determinarea câștigului net (adică diferența dintre prețul de vânzare și cel de cumpărare, ținând cont de costurile de vânzare) din tranzacția imobiliară și apoi multiplicându-l cu rata individuală a impozitului pe venit.

Există diferite modalități de a reduce câștigurile din vânzare prin deducerea anumitor cheltuieli, ceea ce contribuie la reducerea impozitului pe vânzarea casei. Iată câțiva factori care pot fi deduși:

• Lucrări de modernizare și renovare – dacă depășesc 15% din costurile de achiziție ale clădirii.
  ● Cheltuieli pentru extinderi – dacă au fost realizate în termen de trei ani de la achiziționarea imobilului.
  ● Costuri de vânzare – toate cheltuielile suportate în timpul procesului de vânzare (comisioane de agent imobiliar, reclame în ziare, cheltuieli de călătorie și telefon, penalizări pentru plăți anticipate, costuri de renovare după încetarea folosirii de către dvs. ca proprietar sau proprietară, taxe notariale și de înregistrare în cartea funciară).

Impozitele și vânzarea imobilelor comerciale

Regulile și calculele descrise mai sus se aplică exclusiv imobilelor private și tranzacțiilor private. În cazul unui număr mai mare de tranzacții, veniturile sunt supuse impozitului pe comerț – limita pentru aceasta este de trei vânzări de imobile în termen de cinci ani. În acest caz, este vorba despre vânzarea comercială de terenuri și imobile, care necesită înregistrarea în registrul comerțului.

Mărimea impozitului pe comercianți depinde de câștigurile realizate – rata impozitului de bază este de 3,5% și este ajustată în funcție de locația comunei unde se desfășoară activitatea comercială. Rata efectivă a impozitului pe comerț variază în funcție de comună și este în general între 13% și 18% din câștig.

Este important de menționat și că imobilele deja vândute sunt impozitate retroactiv atunci când limita este depășită și se aplică impozitul pe comerț.

Impozitele pe vânzarea imobilelor și apartamentele moștenite

Dacă primești o proprietate ca moștenire sau cadou, se aplică aceleași reguli ca la achiziție. Trebuie remarcat că, moștenind un apartament, preiei și termenul de speculație al fostului proprietar sau proprietare. Asta înseamnă că ești scutit de impozit dacă persoana de la care ai primit imobilul a locuit acolo mai mult de 10 ani și tu decizi să-l vinzi.

Este important de știut și că apartamentele moștenite nu sunt incluse în limita de trei imobile care stabilește cifra de afaceri pentru imobilele comerciale.

La primirea unui apartament, trebuie de asemenea să plătești impozitul pe moștenire și dar, a cărui valoare depinde de relația de rudenie și de valoarea imobilului.