Conducerea unei gospodării duble – cum să economisiți bani

Aveți o a doua reședință la locul de muncă din motive profesionale? Atunci puteți deduce o parte din costuri din impozite, deoarece aveți o gospodărie dublă. În articolul următor aflați cum puteți face acest lucru. Vă invităm să citiți mai departe!

Gospodărie dublă – care sunt condițiile necesare?

Patru condiții trebuie îndeplinite pentru a putea deduce costurile pentru o gospodărie dublă – doar atunci administrația fiscală poate deduce fiscal locuința secundară. Aceste condiții se aplică atât angajaților, cât și persoanelor fizice autorizate.

1. Aveți nevoie de o locuință secundară din motive profesionale.
2. Utilizați ca angajat o locuință secundară la locul de muncă, astfel încât să ajungeți mai repede la locul de muncă decât de la reședința principală.
3. Reședința principală este, de asemenea, așa-numitul centru de interes vital.
4. Vă gestionați propria gospodărie în afara locului de muncă, la locuința principală, și pentru aceasta plătiți mai mult de 10% din costurile locative curente (demonstrați acest lucru cel puțin prin chitanțe de la facturile plătite).

Dacă administrația fiscală recunoaște că aveți o gospodărie dublă, puteți obține o restituire semnificativă de impozite, luându-se în considerare următoarele cheltuieli, printre altele:

• • Costuri legate de locuința secundară care nu depășesc 1.000 € pe lună (așa-numitele costuri de cazare),
  • Costuri de călătorie,
  • Costuri de mutare,
  • Costuri pentru mobilier și bunuri de casă,
  • costuri suplimentare pentru alimente (în primele trei luni).

Cererile pentru locuința dublă sunt depuse prin completarea celei de-a treia pagini a formularului N din declarația fiscală.

Locuință dublă – Costuri de călătorie

Costurile de călătorie sunt considerate cheltuieli suplimentare deductibile pentru o gospodărie dublă. Acestea se referă la costurile pentru:

• prima și ultima călătorie la noua reședință (30 de cenți pe kilometru),
• călătoriile săptămânale la reședința familiei (alocație pe distanță: 0,30 € pe kilometru parcurs, dacă călătoria a fost efectuată cu mașina personală; din 2021 puteți deduce până la 0,35 € de la kilometrul 21); pentru călătoriile săptămânale este o sumă forfetară, așa că nu este necesar să prezentați chitanțe colectate administrației fiscale – totuși, este bine să le aveți în documente în caz de necesitate,
• călătorii cu trenul sau autobuzul,
• zboruri.

Dacă nu vizitați familia în fiecare săptămână, este posibil să solicitați o deducere pentru apeluri la distanță (până la 15 minute). De asemenea, se aplică: dacă puteți călători la locul de muncă de la locuința principală în termen de o oră, este probabil ca locuința secundară să fie respinsă de administrația fiscală din cauza gospodăriei duble. Același lucru se aplică și pentru numărul de kilometri – locuința secundară nu ar trebui să fie mai departe de 50 de kilometri de locul dumneavoastră de muncă pentru a fi considerată astfel (aici se ia în considerare cea mai scurtă conexiune rutieră).

Gospodărie dublă – cum se stabilește reședința

Centrul de interes vital trebuie să se afle permanent la reședința principală (prima locuință). Administrația fiscală nu ține cont de casa în care sunteți înregistrat. Dacă vă mutați centrul de interes vital la locuința secundară, care este mai aproape de locul de muncă, trebuie să vă așteptați ca administrația fiscală să nu recunoască gospodăria dublă. Aflați aici cum este determinată reședința pentru cupluri căsătorite, persoane singure și persoane care locuiesc în străinătate.

• În cazul persoanelor căsătorite, reședința familiei este de obicei centrul de interes vital (dacă angajatul vine în vizită de cel puțin șase ori pe an).
• Pentru persoanele singure, reședința este ceala care au o legătură emoțională mai puternică. Cine își vizitează reședința mai rar decât de două ori pe lună trebuie să justifice acest lucru prin relația cu familia, prietenii, partenerul de viață sau apartenența la un club.
• Dacă gospodăria este în străinătatetrebuie să călătoriți acolo cel puțin o dată pe an și să demonstrați administrației fiscale că acolo se află centrul dumneavoastră de interes vital.

Reședință proprie – Deducerea fiscală a costurilor de cazare în locuința secundară

Dacă aveți o gospodărie dublă din motive profesionale, puteți deduce din declarația fiscală diferite costuri de cazare care nu depășesc 1.000 €. Acestea includ, printre altele, costurile:

• pentru chirie,
• pentru cheltuieli suplimentare (încălzire, electricitate, apă, gunoi),
• pentru curățenie (inclusiv subsol și casa scărilor),
• pentru taxele de radiodifuziune,
• pentru impozitul pe locuința secundară și teren,
• pentru utilizare specială (loc de parcare, grădină),
• pentru asigurările clădirii și ale casei.

Principiul serviciilor de proximitate nu se aplică doar în cazul unei gospodării duble. Și pentru ocazii private, cum ar fi nunțile, anumite servicii pot fi deduse fiscal, dacă sunt prestate în propria gospodărie. Mai multe despre ce costuri de nuntă sunt deductibile și în ce condiții, aflați în ghidul nostru.

Costurile de cazare sunt de obicei plătite o dată pe lună sau în alte rate regulate. În acest caz, este posibil să deduceți costurile pentru un apartament închiriat, o cameră mobilată, un spațiu comun sau un hotel sau pensiune (aici poate fi dedus și micul dejun). Administrația fiscală consideră că și chiria pentru un garaj sau loc de parcare până la suma de 1.000 € pe lună face parte din costurile de cazare.

Reședință proprie – Deducerea fiscală a costurilor pentru amenajarea unei locuințe secundare

Administrația fiscală germană vă oferă posibilitatea de a deduce din impozite cheltuielile necesare pentru amenajarea unei locuințe secundare. Acestea pot fi deduse integral ca așa-numite alte cheltuieli speciale, a decis Curtea Federală de Finanțe (BFH, Hotărârea din 4 aprilie 2019, Az. VI R 18/17). Autoritățile recunosc pentru amenajarea și dotarea unei locuințe secundare un cuantum dependent de venit, care nu depășește 5.000 de euro. Această limită este însă foarte legată de contract. Dacă puteți dovedi că ați cheltuit sume mai mari, este posibil să beneficiați de o deducere mai mare. Dacă administrația fiscală vă respinge cererea, puteți face contestație într-o lună.

Locuința secundară deducere fiscală – Concluzie

Mobilitatea și flexibilitatea angajaților la locul de muncă sunt foarte apreciate, motiv pentru care mulți decid să aibă două gospodării. Aceasta include posibilitatea de a deduce fiscal cheltuielile legate de două locuințe. Pentru a vă asigura că nu faceți greșeli la declarația fiscală, este recomandabil să apelați la ajutorul unui consultant fiscal sau să utilizați un instrument sigur și ușor de utilizat, cum ar fi aplicația de taxe Taxando este.