Voluntariatul și impozitele în Germania – tot ce trebuie să știți

Mulți cetățeni germani se angajează voluntar. Oamenilor le place să fie activi în pompieri, cluburi sportive, biserici sau instituții culturale și sociale. Ei fac acest lucru în principal din pasiune și plăcerea muncii lor – căci fără voluntari multe lucruri nu ar funcționa atât de bine. Pentru a recompensa implicarea cetățenilor și a încuraja pe alții să se angajeze voluntar, guvernul federal a pus în aplicare o serie de modificări fiscale. (Acestea includ indemnizația pentru voluntari, reducerea birocrației pentru organizațiile non-profit sau extinderea scopurilor caritabile. În articolul nostru de astăzi vă oferim o privire de ansamblu asupra celor mai importante informații despre subiectul voluntariatului și impozitării în Germania. 

Deductibilitatea fiscală a activității voluntare nelucrative – care este suma?

Fiecare cetățean german care se angajează voluntar sau benevol pentru o organizație non-profit, are dreptul la o indemnizație de voluntariat scutită de impozit de 840 Euro pe an. Această sumă va fi mărită începând cu 2021 (compensație fără impozit pe 2021) – până atunci (din 2013) indemnizația pentru voluntariat a fost de 720 Euro pe an. Pentru aceasta nu au trebuit plătite contribuții sociale sau impozite.

Voluntariat și impozite – ce condiții trebuie îndeplinite?

Pentru a primi o activitate voluntară neimpozabilă tip paușal, trebuie îndeplinite mai multe condiții. Acestea se referă, printre altele, la:

• exercitarea exclusivă a unei activități cu jumătate de normă în domeniul ideal al organizației,
• Promovarea obiectivelor caritative, filantropice sau bisericești,
• Apartenența la domeniul voluntar al unei organizații non-profit, caritabile sau bisericești.

Declarația fiscală pentru voluntariat – cuantumul indemnizației pentru voluntariat

În anul 2013, guvernul federal din Germania a decis să onoreze contribuția socială a voluntarilor și, de asemenea, să promoveze printr-o indemnizație pentru voluntariat. Acesta este un fel de compensație pentru cheltuieli pentru club. Cuantumul indemnizației pentru voluntariat este scutit de impozit și contribuții sociale. Aceasta înseamnă că organizațiile non-profit pot plăti indemnizații pentru voluntari și membri ai organizației, fără a trebui să plătească impozite în Germania. Indemnizația fiscală pentru voluntari permite, de asemenea, cluburilor non-profit să recompenseze financiar angajații lor voluntari, fără ca clubul sau beneficiarul să fie nevoiți să plătească impozite.

Deductibilitatea fiscală a voluntariatului – reducerea birocrației inutile

Asociațiile mai mici non-profit și alte organizații avantajate fiscal primesc mai mult timp pentru utilizarea fondurilor lor. Pentru corporațiile cu o cifră de afaceri anuală mai mică de 45.000 Euro nu mai există standarde stricte și termene pentru utilizarea fondurilor. (Astfel este posibilă utilizarea fondurilor primite pentru scopuri statutare și dincolo de termenul de doi ani încă aplicabil organizațiilor mari. Aceasta oferă mult mai multă libertate și eliberează semnificativ asociațiile, organizațiile și corporațiile.

Activitate voluntară fiscală – prag de neimpozitare pentru activități economice

Pragul de neimpozitare pentru activitățile economice a fost ridicat de la 35.000 EUR la 45.000 EUR pe an. Prin această schimbare, în special asociațiile mai mici, a căror activitate economică nu este supusă impozitului pe profit și impozitului comercial (pentru veniturile până la un anumit nivel), sunt scutite de la obligativitatea de a plăti impozite (scutire fiscală pentru voluntariat).

Scutit de impozit voluntariat – colaborare împărțită pe sarcini

Corporații non-profit Koraganizații pot coopera în viitor într-un cadru de împărțire a sarcinilor și astfel pot colabora mult mai bine și mai eficient pentru promovarea scopurilor lor caritabile. Până acum, acest tip de colaborare a eșuat din cauza principiului așa-numitei imediatețe, potrivit căruia organizația trebuia să își urmărească scopurile în mod direct. Schimbarea planificată va permite corporațiilor non-profit să externalizeze activități, de exemplu, către filiale, fără a risca să piardă statutul de caritate.

Indemnizația pentru voluntariat scutită de impozit – extinderea scopurilor caritabile

Prin legea fiscală anuală 2020, numărul scopurilor caritabile din Codul Fiscal este extins. Ce înseamnă asta pentru tine? Asociațiile și corporațiile sunt considerate – din punct de vedere fiscal – caritabile dacă, printre altele, urmăresc scopuri cum ar fi:

• protecția mediului
• promovarea radioului liber,
• ajutor pentru persoanele discriminate din cauza identității de gen sau orientării sexuale,

• întreținerea și menținerea cimitirelor,
• înfrumusețarea orașului.

Se preconizează și o extindere a catalogului așa-numitelor întreprinderi cu scop caritabil, care sunt eligibile pentru facilități fiscale (avantaje fiscale voluntare). Acestea includ, de exemplu:

• Unități de ajutor pentru refugiați,

• Unități de îngrijire pentru persoane cu boli mintale,
• Unități de îngrijire pentru persoane cu dizabilități.

Activitate voluntară scutită de impozit – digitalizarea egală cu transparența

Registrul central al beneficiarilor, situat la Biroul Central Federal de Finanțe, asigură în cele din urmă transparența în sectorul non-profit și accesul public la informații despre cine, unde și pentru ce scop se angajează. Cetățenii și companiile se pot informa în acest mod înainte de donații într-o manieră fiabilă și structurată.

Scutiri fiscale pentru activități voluntare – Rezumat

Statul german este interesat să aibă grijă de cetățenii săi și să-i ajute în orice fel posibil. Această afirmație nu se referă doar la impozitul pe activități voluntare, ci și la tema impozitelor în sens mai larg. Procedura de impozitare în această țară este atât de simplificată încât fiecare locuitor își poate depune fără probleme toate documentele relevante și semna cererile pentru a primi returnarea impozitului pe venit pentru anul respectiv. Dacă aveți probleme în calcularea sumei finale a returnării, este o idee bună să folosiți un instrument special, cum ar fi software-ul fiscal gratuit Taxando pentru Germania. Taxando este o aplicație intuitivă, ușor de utilizat și sigură care vă păstrează declarația fiscală confidențială.