Frais de soins – déductions fiscales en Allemagne

Il peut y avoir un moment dans la vie de chaque personne où nous avons besoin de soins. Que ce soit à domicile ou dans une maison de retraite, cela entraîne des coûts. Il est bon de savoir que, sous certaines conditions, vous pouvez compter sur un remboursement fiscal pour les coûts de soins, car vous pouvez les déclarer dans votre déclaration d’impôts. Nous expliquons dans notre article d’aujourd’hui comment cela fonctionne.

Comment peut-on déduire les coûts de soins dans la déclaration d’impôts ? Quelles dépenses sont déductibles ? De quels montants s’agit-il ? Vous trouverez les réponses ci-dessous – bonne lecture !

Quels coûts de soins sont déductibles fiscalement en Allemagne ?

Avant d’écrire sur la façon de déduire les coûts de soins en Allemagne, parlons un instant de ce que ces dépenses incluent.

Les coûts de soins fiscalement déductibles incluent des frais tels que :

• L’hébergement dans une maison de retraite,
• Les soins temporaires en cas d’incapacité temporaire, par exemple en cas de maladie,
• La garde 24 heures sur 24,
•     les soins ambulatoires ou infirmiers,
• L’achat d’équipements spécialisés tels que des lits médicalisés ou des prothèses,
• Les dépenses pour la nourriture et les vêtements nécessaires aux soins,
• la nécessité de réaliser des travaux de rénovation liés aux soins,
• Les médicaments,
• L’installation d’un monte-escalier,
• Les frais de transport, par exemple pour une consultation chez le médecin

Les coûts de soins et de transport

Si vous souhaitez faire valoir des frais de transport, vous devez vous rappeler que les trajets doivent être directement liés à vos soins. Les exemples incluent les trajets chez le médecin ou à la pharmacie. Vous ne pouvez pas déduire les coûts de soins s’il s’agit d’un trajet pour faire des courses par exemple.

Forfait de soins, charges exceptionnelles ou services à domicile – 3 possibilités de déduction des dépenses

Vous savez déjà quels coûts de soins sont déductibles fiscalement en Allemagne – passons maintenant à l’information suivante importante, à savoir comment ils peuvent être traités dans votre déclaration d’impôts annuelle. Il est important de savoir que le système fiscal allemand prévoit trois possibilités à cet égard – des dépenses telles que des charges exceptionnelles, un forfait pour les soins ou des dépenses liées aux services à domicile.

Déduction des coûts de soins en tant que charges exceptionnelles

Les coûts de soins font partie des charges exceptionnelles et sont donc également appelés coûts de soins exceptionnels ; selon la loi sur l’impôt sur le revenu (EStG), ce sont des coûts inévitables qui sont plus élevés que pour les contribuables ayant des situations familiales et patrimoniales comparables. Les exemples incluent :

• Les frais liés à l’hébergement dans une maison de retraite,
• Les paiements de pension alimentaire.

La condition pour que les coûts de soins soient déductibles est qu’il existe une dépendance confirmée de la personne à soigner, c’est-à-dire entre autres une maladie diagnostiquée.

Il est important que seuls les coûts de soins et de suivi puissent être considérés comme des charges exceptionnelles en Allemagne peuvent. En revanche, les coûts d’aide pour la cuisine, le lavage ou le nettoyage ne sont pas déductibles. Cependant, ces services peuvent être déduits partiellement sous une autre rubrique de la déclaration fiscale allemande (services à domicile).

Forfait de soins (forfait soins)

Selon la loi précitée sur l’impôt sur le revenu (EStG), le contribuable est en droit, au lieu d’une réduction de la dette fiscale de déduire un montant forfaitaire de 1800€ (pour les niveaux de soins 4 et 5), 600 € (pour le niveau de soins 2),

et 1.100 € (pour le niveau de soins 3) du revenu. 

Quand vaut-il la peine d’utiliser cette solution ? Elle est possible lorsque les coûts de soins déductibles sont inférieurs à 1.800 €.

Pour pouvoir bénéficier du forfait soins en Allemagne, plusieurs conditions doivent être remplies :

• la personne à soigner doit avoir une carte d’invalidité avec le symbole « H » ou être classée dans le niveau de soins 4 ou 5,
• les soins doivent être fournis dans le domicile de la personne à soigner,
• la personne qui s’occupe des soins ne doit pas recevoir de revenu de ces soins et la prestation doit être faite personnellement.

Déduction des frais ménagers – bien déduire les frais d’hébergement

Certains coûts de soins, qui ne peuvent pas être considérés comme des charges exceptionnelles, sont déductibles comme des services à domicile. Ceux-ci incluent :

• les frais pour l’aide au bain, aux courses, à la cuisine, au repassage ou au jardinage, pris en charge par les soins ambulatoires ou l’aide ménagère,
• les coûts pour un système d’alarme de maison,
• les dépenses liées à la rénovation de la salle de bain.

Remboursement des coûts de soins via la déclaration d’impôt et justification des dépenses

Les coûts de soins doivent être justifiés. Bien que les justificatifs ne doivent pas nécessairement être soumis avec la déclaration d’impôts, il est conseillé de les conserver au moins jusqu’à la soumission de la déclaration. Ces documents incluent :

• Les reçus des médicaments,
• Les reçus des aides techniques de soins,
• Les factures du service de soins,
• Les indications de maladie mentale, de démence ou de handicap,
• Les notifications d’assurance,
• L’avis sur le degré de soins accordé.

Les frais pour une maison de retraite et plus dans la déclaration fiscale – où doivent-ils être inscrits ?

Selon la méthode qui convient à votre situation, vous devez indiquer les dépenses à un endroit différent dans votre déclaration fiscale annuelle. Vous trouverez ci-dessous un bref résumé :

• Ligne 67 – Type de soumission et coûts totaux à déduire des dépenses totales,
• Lignes 68-70 – Frais liés au ménage (y compris les frais également inclus à la ligne 67),
• Lignes 65-66 – Forfait de soins.

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