Quels frais d’études sont déductibles dans la déclaration fiscale?

Que ce soit que les études soient poursuivies en Allemagne ou à l’étranger – les études supérieures sont souvent associées à des dépenses considérables, notamment lorsqu’un logement doit être loué ou lorsque plusieurs kilomètres doivent être parcourus régulièrement pour se rendre dans une ville universitaire éloignée. Heureusement, le système fiscal allemand prévoit certaines réductions pour les étudiants en Allemagne, notamment la possibilité de déclarer certains frais d’études dans la déclaration fiscale (déclaration des frais d’études). Cet article explique quelles dépenses peuvent être déclarées dans la déclaration annuelle pour réduire la dette fiscale envers le fisc. Nous vous invitons à continuer la lecture.

Quand et comment est-il possible de déduire les frais d’études en Allemagne ?

La déduction des frais d’études des impôts n’est possible que si un revenu imposable a été perçu au cours de l’année en question. Les coûts sont considérés comme des dépenses spéciales et sont limités à 6 000 € par an.

Il est cependant important de noter : les frais d’études jusqu’à 6 000 € peuvent être déduits en tant que dépenses spéciales. Toutefois, s’il s’agit d’études supérieures en lien avec la profession exercée, les déductions peuvent être effectuées dans le cadre des frais professionnels – dans ce cas, il n’y a pas de plafond.

Par conséquent, un montant potentiel de remboursement n’est pas versé directement par le fisc allemand – lorsque des revenus sont perçus, les dépenses liées aux études répertoriées dans la déclaration fiscale annuelle influencent la réduction de la dette fiscale.

Frais d’études et impôts en Allemagne – qu’est-ce qui peut être déduit ?

Le sujet de la déductibilité des dépenses liées aux études en Allemagne suscite un grand intérêt depuis des années, ce qui ne devrait évidemment surprendre personne. De nombreuses questions y sont liées, par exemple, si les frais de scolarité peuvent être déduits des impôts, et autres. À quoi cela ressemble-t-il en pratique ? Passons au cœur du sujet, à savoir les frais d’études pouvant être déduits des impôts.

Déduction des frais de scolarité des impôts 

La possibilité de déduire les frais de scolarité des impôts est une bonne nouvelle – jusqu’à un maximum de 6 000 € par an, si ce sont les seules dépenses figurant dans la déclaration fiscale. Cela est particulièrement pertinent, car les contributions semestrielles comptent souvent parmi les dépenses les plus élevées pendant les études, parfois plusieurs centaines d’euros par an.

Déduction des frais d’études et autres dépenses

Outre les frais de scolarité, d’autres dépenses peuvent être prises en compte dans la déclaration fiscale. Cela inclut l’achat de fournitures de bureau telles que des stylos, des crayons et des stylos-plume, ainsi que des accessoires comme des agrafeuses et des trombones. Les coûts des cahiers, du papier ou des toners d’imprimante sont également déductibles fiscalement.

Frais d’études dans la déclaration fiscale : trajets vers l’université

Ceux qui souhaitent faire valoir les coûts d’études fiscalement devraient également inclure les trajets vers l’université. Ceux qui se rendent en voiture peuvent déduire des frais de déplacement de 0,30 € par kilomètre parcouru et, à partir du 21e kilomètre, 0,38 € (pour le trajet simple).

Frais de loyer pendant les études

La location d’un appartement ou d’une chambre à proximité de l’université est souvent nécessaire. Les frais de loyer peuvent être pris en compte dans la déclaration fiscale, à condition qu’ils représentent au moins 10 % des coûts totaux au domicile principal.

Retours à la maison

Les coûts pour le retour à la maison peuvent également être déduits, comme mentionné précédemment pour les coûts de déplacement.

Achat d’un ordinateur

L’achat d’un ordinateur, nécessaire pour les études, peut également être déduit des impôts. Comme un ordinateur est souvent utilisé à titre privé, une approche forfaitaire de 50:50 devrait être adoptée lors de la déduction, soit la moitié du prix d’achat.

Que peut-on encore déduire des impôts en tant qu’étudiant ?

Pour réduire les obligations envers le fisc à la fin de l’année fiscale, il vaut la peine de mentionner dans la déclaration fiscale les dépenses pour les postes suivants :

• Frais d’examen,
• Frais de cours, par exemple les cours de langue,
• Achat de littérature spécialisée,
• Prêts étudiants,
• Dépenses pour les procédures légales (aide juridique dans la candidature à une place d’étude),
• Impression et reliure de travaux (mémoires de licence, master, diplôme, doctorat),
• Cotisations dans des associations étudiantes.

Étudiants et régularisation pour les années passées

Enfin, il est important de mentionner une question très importante, à savoir la possibilité de régulariser pour les années passées en Allemagne. Les contribuables ordinaires ont le droit de déposer une déclaration fiscale rétroactivement pour 4 ans – cependant, les étudiants ont un plus grand privilège – ils peuvent déposer leur déclaration jusqu’à 7 ans en arrière auprès du fisc.

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