Télétravail et remboursement fiscal d’Allemagne 2025

La pandémie de coronavirus, qui nous accompagne depuis plusieurs années, a laissé des traces chez presque tout le monde. Cela est également vrai pour de nombreux employés de bureau qui ont déménagé leur bureau chez eux sur la base de diverses recommandations. Une déduction fiscale pour le télétravail est-elle possible ? Il s’avère que cela est tout à fait envisageable sous certaines conditions. Comment cela fonctionne-t-il en pratique ? Quel montant de remboursement fiscal d’Allemagne pour le télétravail puis-je espérer ? Quelles conditions doivent être remplies pour inclure le télétravail dans la déclaration d’impôts ? Nous répondons aux principales questions.

Télétravail dans la déclaration d’impôts – pas si nouveau qu’il n’y paraît

Pour de nombreuses personnes, l’année 2020 a été un tournant professionnel – surtout en raison de l’obligation de déménager le bureau à domicile. La situation mondiale actuelle a bouleversé beaucoup de choses et a contribué, entre autres, à des changements dans le droit fiscal allemand. Il en va de même pour la soumission d’une déclaration d’impôts incluant le télétravail, même si cela ne semble pas si nouveau à première vue.

Il est intéressant de savoir que la taxe sur le télétravail peut être déduite depuis plusieurs années déjà, bien que certaines conditions doivent être remplies. En effet, la Cour fédérale des finances a rendu un arrêt en 2016, indiquant que les dépenses pour une pièce, qui relie la sphère privée et professionnelle, ne peuvent pas être considérées comme des dépenses d’exploitation ou des coûts déductibles.

Déclaration d’impôts 2025 Télétravail – quel est le bilan jusqu’à présent ?

Ce que nous avons écrit ci-dessus signifie en pratique que le bureau des impôts n’accorde pas de déductibilité fiscale au télétravail si la « pièce de travail à domicile » est, par exemple, constituée d’un bureau dans une pièce de transition, d’un coin dans le salon ou d’un ordinateur portable à partir duquel on travaille dans la cuisine. Comment alors demander un remboursement d’impôt pour un télétravail en Allemagne ? La solution était une , an dem man in der Küche arbeitet. Wie kannst Du also eine Steuererstattung für ein Homeoffice in Deutschland beantragen? Die Lösung war ein pièce séparée, dédiée à 90 % au travail.

Déclaration d’impôts pour le télétravail – quelles conditions doivent être remplies ?

L’impôt pour la pièce de travail à domicile (taxe de télétravail) peut donc être déduite, si vous avez transformé une pièce en un véritable bureau. Le fait qu’il soit « séparé » ne signifie bien sûr pas qu’il ait cessé d’être une partie de votre maison/appartement – le bureau doit en être un élément intégral composante. Cependant, il est important de garder à l’esprit ce que nous avons écrit ci-dessus – la pièce ne devait être utilisée que pour travailler.

 Ainsi la déduction fiscale pour le télétravail en Allemagne n’était pas possible si la pièce était une simple chambre d’amis ou a été transformée en placard.

Cependant, ce n’était pas la fin des conditions qui devaient être remplies pour pouvoir déduire fiscalement le télétravail . Les critères incluaient, outre l’affectation de l’espace et du temps de travail, également l’instruction formelle d’un supérieur de faire le travail à domicile. Ce n’est qu’une fois toutes les conditions remplies qu’une déclaration fiscale pour le télétravail achevé pouvait être soumise au fisc.

Combien pouvez-vous récupérer ? La déduction pour le télétravail peut atteindre 1 250 €.

Déduire maintenant le télétravail ou utiliser l’option de forfait

La possibilité de déduire le télétravail, subsiste – mais il est bon de savoir que dans les années 2025 une déduction forfaitaire, le forfait télétravail ainsi appelé, pourra être utilisé.

Grâce au nouveau montant forfaitaire les contribuables qui ont travaillé à domicile (peu importe le type de pièce), pourront déduire 6 € de leurs impôts pour chaque jour où ils n’étaient pas au bureau. Cela ne signifie pas, toutefois, qu’un remboursement d’impôt, par exemple pour toute l’année de travail à domicile, est possible. La déduction est possible pour un maximum de 210 jours de ce type. Ainsi le forfait télétravail ne peut pas dépasser 1 260 €  (6 € x 210 jours) .s’élever.

Déclaration d’impôts et télétravail – quels coûts peuvent être déduits ?

Pour l’aménagement d’un bureau à domicile divers coûts sont engagés. Cela inclut la nécessité d’acheter un ordinateur, une imprimante, une chaise, un bureau ou d’autres composants. Il est toutefois important de savoir que les frais courants liés au logement sont également partiellement déductibles. Cela inclut :

•     Loyers,
•     Chauffage,
•     Électricité,
•     Enlèvement des ordures,
•     Eau

Selon les experts, il est également conseillé de considérer les coûts des appels téléphoniques. Si vous utilisez votre propre connexion téléphonique et Internet à des fins professionnelles, vous pouvez déduire une partie des coûts de votre impôt. Où inscrire le télétravail dans ma déclaration d’impôts ? Vous pouvez indiquer ces dépenses sous la rubrique « dépenses déductibles ».

Il est toutefois important de noter que vous pouvez déduire un maximum de 20 % de votre facture mensuelle, mais pas plus de 20 € par mois.

Forfait Télétravail 2025 – Pas un avantage pour tout le monde ou parlons-nous de coûts déductibles

Selon le règlement la déduction ne profitera pas aux travailleurs dont les coûts déductibles sont inférieurs à 1 000 €. Comment réaliser des dépenses plus élevées ? De telles dépenses peuvent, par exemple, être engagées en achetant un bureau, une chaise, une imprimante ou une lampe de lecture.

À ce stade, il convient de noter que les coûts d’acquisition des éléments susmentionnés peuvent être déduits directement de l’impôt l’année d’achat, à condition que leur prix net ne dépasse pas 800 € (HT, c’est-à-dire 19 % de TVA) .Si l’aménagement de la pièce de travail à domicile en Allemagne est plus coûteux, les montants des amortissements doivent être répartis sur plusieurs années. Pour les téléphones portables, par exemple, une durée de vie de 5 ans est estimée.

Déduire fiscalement le télétravail – Devez-vous prouver que vous avez travaillé à domicile ?

Il peut arriver que le fisc allemand exige une attestation spéciale prouvant que votre travail a effectivement été effectué à domicile. En général, toutefois, il n’est pas nécessaire de remettre de tels documents. Même si le fisc demande une attestation, ne vous inquiétez pas – votre employeur a un mois pour établir un tel formulaire.

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