Classe d’imposition II en Allemagne – tout ce qu’il faut savoir

Les classes d’imposition en Allemagne sont un sujet vaste – l’appartenance à un groupe spécifique influence le calcul avec le bureau des impôts et détermine les taxes finalement payées. Dans la plupart des cas, une attribution automatique à une classe spécifique est faite, mais parfois il est possible de choisir. Aujourd’hui, l’accent est mis sur la 2ème classe d’imposition en Allemagne – on expliquera qui peut en bénéficier et quels avantages en découlent.

Classe d’imposition – une parmi beaucoup en Allemagne

Avant de passer au sujet principal, on ne peut passer sous silence les particularités du système fiscal allemand. Il se caractérise par six différentes classes d’imposition – l’appartenance à l’une d’elles détermine, entre autres, combien de salaire est transféré sur le compte, combien d’impôts sont prélevés et quelles réductions peuvent être utilisées.

La classe d’imposition a donc une grande influence sur le mode de calcul et le montant des impôts. Actuellement, en Allemagne, il existe :

• Classe d’imposition I – pour les personnes célibataires, divorcées, ainsi que les contribuables dont les partenaires vivent en dehors de l’UE,
• Classe d’imposition II – pour les personnes qui élèvent seules leurs enfants,
• Classe d’imposition III – pour les conjointes inactives dont les partenaires ont choisi la classe V,
• Classe d’imposition IV – la classe automatique pour les employés mariés qui n’ont pas opté pour une autre combinaison,
• Classe d’imposition V – pour les conjointes dont les partenaires ne travaillent pas et se trouvent en classe III,
• Classe d’imposition VI – pour les personnes célibataires percevant des revenus de plus d’une source (plusieurs emplois).

Il y a souvent des incertitudes quant à l’obligation de déclaration d’impôts pour la classe I. Des informations détaillées à ce sujet, quand faut-il faire une déclaration d’impôts avec la classe 1, aident à clarifier cette question.

Classe d’imposition – pour qui ?

La deuxième classe d’imposition concerne les personnes célibataires avec au moins un enfant, qui ne sont pas mariées, divorcées, veuves ou vivant séparées de façon permanente. Elle ressemble à la 1ère classe d’imposition en termes de salaires, mais propose de meilleures conditions en raison de la déduction pour parent isolé. De cette manière, l’État souhaite apporter une aide financière à toutes les personnes élevant seules un enfant, en leur permettant de payer nettement moins d’impôts et d’obtenir finalement un salaire net plus élevé.

Tout le monde ne peut pas bénéficier de la classe d’imposition 2. Les exigences sont très spécifiques – elle est réservée aux personnes qui élèvent seules au moins un enfant vivant dans le même foyer. Cela signifie qu’il faut être une personne élevant seule dont les enfants n’ont pas encore atteint l’âge de 18 ans, sauf s’ils continuent leur formation. De plus, l’enfant doit être enregistré à la même adresse que la personne concernée.

Classe d’imposition II et abattement pour enfants

Lorsqu’on est un parent isolé et affecté à la 2ème classe d’imposition, on peut profiter de nombreuses réductions – à cet égard, c’est l’une des classes d’imposition les plus avantageuses.

Classe d’imposition et abattement pour enfants

L’une des réductions possibles est l’abattement pour enfants – un montant non taxable pour la garde, l’éducation et la formation, s’élevant à 4770 euros par enfant.

De plus, seule la 2ème classe d’imposition permet l’abattement pour parent isolé de 4260 euros plus 240 euros pour chaque enfant supplémentaire.

Classe d’imposition II – déductions

Les déductions dans la 2ème classe d’imposition sont liées aux frais de génération de revenus – il est possible de faire usage d’une déduction forfaitaire de 1230 euros. La déduction forfaitaire pour charges spéciales s’élève à 36 euros par an.

L’impôt sur le revenu pour la classe 2 ne diffère pas des autres classes – il reste progressif – le taux d’imposition le plus bas est de 14% et peut atteindre 42% selon le revenu. Bien sûr, on se qualifie aussi pour le montant de base non taxable, qui est actuellement de 12.084 euros – c’est le montant qu’on peut gagner sans avoir à payer d’impôts dessus.

Classe d’imposition II – conditions à remplir

Beaucoup se demandent, compte tenu des avantages décrits ci-dessus, comment accéder à la 2ème classe d’imposition. Elle est automatiquement attribuée lorsque le bureau des impôts constate que tous les critères sont remplis. Même si quelqu’un est un parent isolé avec un ou plusieurs enfants, il existe des exigences supplémentaires.

Tout d’abord, il faut être célibataire – ce qui signifie sur le plan fiscal qu’une imposition commune n’est pas possible. Cela concerne les personnes divorcées, veuves, célibataires ou vivant séparées de façon permanente.

Au moins un enfant doit vivre dans le foyer de la personne redevable et doit être éligible à l’allocation familiale. Une personne est considérée comme « vivant dans le foyer » lorsqu’elle est enregistrée à la même adresse comme résidence principale ou secondaire.

Aucune autre personne majeure ne doit vivre ou être enregistrée dans le foyer de la personne redevable (il ne doit pas être supposé qu’il existe une communauté domestique). Il n’est donc pas possible de profiter des privilèges de la 2ème classe d’imposition si l’on vit sous le même toit qu’un partenaire.

Demander la classe d’imposition II – comment faire ?

Le passage à la 2ème classe d’imposition présente de nombreux avantages, il est donc dans l’intérêt des personnes concernées de l’obtenir le plus rapidement possible. Si les exigences sont remplies, il suffit de déposer une demande correspondante auprès du bureau des impôts. La demande doit être accompagnée de documents appropriés confirmant le statut de parent isolé, tels que l’acte de naissance de l’enfant et un certificat de résidence.

Après le dépôt de la demande, le bureau des impôts évalue la situation individuelle. Si tous les critères sont remplis, l’affectation à la 2ème classe d’imposition est faite. Une information de l’employeur par la personne redevable n’est pas nécessaire, car le bureau des impôts s’en charge et prend les changements liés au salaire et aux impôts.

Classe d’imposition pour deux emplois à temps partiel

Les classes d’imposition s’appliquent-elles également lorsque l’on a deux emplois à temps partiel (minijobs) ? Oui, les classes d’imposition concernent tous les revenus d’emploi, qu’on travaille à temps plein ou à temps partiel. Avec deux emplois à temps partiel, donc, les classes d’imposition restent pertinentes.

Une déclaration d’impôts est-elle avantageuse pour la classe d’imposition II ?

L’attribution de classes d’imposition est un élément important du système fiscal allemand. La classe d’imposition pour les parents isolés peut être très avantageuse. Il est donc conseillé de consulter un expert fiscal pour s’assurer que toutes les réductions et prestations disponibles sont utilisées. Quelle que soit la décision – le soutien est fourni par Taxando. L’application pour les déclarations d’impôts est un moyen rapide et pratique de soumettre une déclaration d’impôts en Allemagne.